[카테고리:] 연말정산·절세

연말정산 절세 준비, 지금 시작해야 합니다. 연말정산은 1월에 서류를 내는 일이 아니라 12월 31일까지 무엇을 했느냐로 결과가 정해집니다. 카드를 어떻게 썼는지, 연금저축에 얼마를 넣었는지, 기부를 언제 했는지가 모두 올해 안에 끝나야 공제됩니다. 그래서 연말정산 절세는 10~12월 석 달이 가장 중요합니다.

이 글에서는 2026년 귀속 연말정산에 실제로 적용되는 기준으로 지금부터 연말까지 해야 할 7가지를 정리했습니다. 자녀가 있으면 늘어나는 카드 공제 한도, 헬스장·수영장 30% 공제, 연금저축·IRP 900만원, 고향사랑기부 공제율 상향, 월세 세액공제 대상 확대, 올해가 마지막인 결혼세액공제까지 담았습니다. 2026년 8월 발표된 세제개편안은 대부분 2027년부터 적용되니 헷갈리지 마세요. 각 항목마다 “언제까지 무엇을 하면 되는지”를 중심으로 정리했으니, 체크리스트를 보며 하나씩 지워 가면 1월 연말정산에서 환급액이 확실히 달라집니다. (2026년 10월 기준)

30초 요약
① 신용카드 공제는 총급여 25% 초과분부터, 25%를 넘겼다면 체크카드·현금영수증(30%)과 전통시장·대중교통(40%) 위주로
② 2026년부터 카드 기본한도가 자녀 1명당 늘고(최대 2명), 헬스장·수영장 이용료는 30% 공제
③ 연금저축·IRP는 합계 900만원까지 세액공제 13.2~16.5%, 12월 31일 납입분까지
④ 고향사랑기부 10만~20만원 구간 공제율이 44%(지방세 포함)로 상향, 월세 공제는 따로 사는 배우자도 가능
⑤ 결혼세액공제는 2026년 12월 31일 혼인신고분까지가 마지막

연말정산 절세, 올해 달라진 것부터

2026년 귀속 연말정산에 적용되는 변화는 2025년 12월 국회를 통과한 개정세법과 2026년 1월 개정 시행령에서 나옵니다. 반면 2026년 8월 정부가 발표한 세제개편안(대중교통 공제 축소, 월세 한도 1,200만원, 청년 IRP 세액공제율 상향 등)은 국회 통과 전이고 2027년부터 적용될 예정이라 올해 연말정산과는 관계가 없습니다. 기사 제목만 보고 착각하기 쉬우니 주의하세요.

1. 연말정산 절세 첫걸음, 신용카드 공제: 25% 문턱 확인

결제 수단	공제율
신용카드	15%
체크카드·현금영수증	30%
전통시장·대중교통	40%
도서·공연·박물관·미술관·신문·헬스장·수영장 (총급여 7천만원 이하)	30%

카드 공제는 1년 사용액이 총급여의 25%를 넘는 부분부터 시작됩니다. 연봉 5,000만원이라면 1,250만원까지는 공제가 없고, 그 위로 쓴 금액에만 공제율이 붙습니다. 10월 현재 이미 25%를 넘겼다면 남은 기간은 공제율이 높은 체크카드와 현금영수증으로 바꾸는 것이 유리하고, 아직 못 넘겼다면 혜택이 많은 신용카드로 문턱부터 채우는 것이 낫습니다.

총급여	기본한도 (2026년)	추가한도
7천만원 이하	300만원 + 자녀 1명당 50만원 (최대 400만원)	300만원 (전통시장·대중교통·문화체육)
7천만원 초과	250만원 + 자녀 1명당 25만원 (최대 300만원)	200만원 (전통시장·대중교통)

2026년부터는 기본공제 대상 자녀가 있으면 기본한도가 늘어납니다. 또 2025년 7월부터 생긴 헬스장·수영장 시설이용료 30% 공제가 올해는 1년 내내 적용되니, 총급여 7천만원 이하라면 연간 회원권 결제 시기도 함께 고려해 보세요. 2024년 귀속에 한시 적용됐던 “전년 대비 소비 증가분 추가 공제”는 2026년에는 없습니다.

2. 연말정산 절세 효과가 가장 큰 연금저축·IRP 900만원

가장 확실한 연말정산 절세 방법입니다. 연금저축은 연 600만원, IRP를 합치면 900만원까지 세액공제를 받고, 총급여 5,500만원 이하는 16.5%, 넘으면 13.2%(지방소득세 포함)를 돌려받습니다. 900만원을 모두 채우면 최대 148만 5천원 또는 118만 8천원입니다. 12월 31일 입금분까지만 올해 공제되고, 연말에는 금융회사 처리 지연이 생길 수 있으니 12월 중순 전에 넣는 것이 안전합니다.

만기가 된 ISA 자금을 60일 안에 연금계좌로 옮기면 옮긴 금액의 10%, 최대 300만원까지 공제 한도가 추가로 늘어납니다. 자세한 계산은 연금저축·IRP 세액공제 2026과 ISA 만기 연금저축 이전 2026에 정리했습니다.

3. 고향사랑기부: 20만원까지 기부하면 공제율이 크게 올라

기부 금액 구간	세액공제율 (지방세 포함)
10만원 이하	100/110 (사실상 전액)
10만원 초과~20만원 이하	44% (기존 16.5%에서 상향, 2026년 기부분부터)
20만원 초과	16.5%

2026년 기부분부터 10만~20만원 구간 공제율이 크게 올랐습니다. 20만원을 기부하면 10만원 + 4만 4천원 = 14만 4천원을 돌려받고, 기부액의 30% 이내 답례품도 받습니다. 연말에 몰리면 답례품 품절이 잦으니 미리 하는 것이 좋습니다. 방법은 고향사랑기부제 2026에서 확인하세요.

4. 주택청약종합저축: 300만원 채우면 120만원 소득공제

무주택 세대주이고 총급여 7천만원 이하라면 주택청약종합저축 납입액(연 300만원 한도)의 40%, 최대 120만원을 소득공제받습니다. 월 25만원씩 꾸준히 납입해야 연 300만원을 채울 수 있으니, 남은 달 납입을 거르지 않았는지 확인하세요. 현재 2028년 말까지 연장돼 있고, 2026년 8월 세제개편안에는 일몰 폐지(영구화)가 담겼습니다. 조건과 금리는 주택청약종합저축 2026에 정리했습니다.

5. 월세 세액공제: 따로 사는 배우자도 가능해짐

무주택 세대주(요건에 따라 세대원)로 총급여 8천만원 이하라면 연 1,000만원 한도로 월세의 15%(총급여 5,500만원 이하 17%)를 세액공제받습니다. 2026년부터는 주말부부처럼 세대주와 다른 시·군·구에 사는 무주택 배우자도(함께 사는 가족도 무주택이어야 함) 공제받을 수 있게 됐습니다(부부 합산 한도 1,000만원). 임대차계약서와 계좌이체 내역을 미리 챙겨 두세요. 전입신고가 계약 주소지로 되어 있어야 하고, 월세를 현금으로 줬다면 이체 기록이 없어 증빙이 어려우니 앞으로는 계좌이체로 내는 것이 안전합니다. 집주인 동의는 필요 없습니다.

6. 의료비·안경: 12월 결제분까지

의료비는 총급여의 3%를 넘는 금액의 15%를 공제받습니다. 결제일 기준이라 12월에 결제한 치료비, 카드 할부 결제분도 올해 공제됩니다. 안경·콘택트렌즈는 1인당 50만원까지, 산후조리원은 출산 1회당 200만원까지 인정되고, 실손보험금으로 돌려받은 금액은 빼야 합니다. 생계를 같이하는 부모님 병원비를 대신 냈다면 나이·소득과 관계없이 공제받을 수 있고(형제가 같은 비용을 중복 공제할 수는 없음), 의료비 세액공제 2026을 참고하세요.

7. 결혼세액공제 마지막 해, 기타 신설 공제 확인

• 결혼세액공제: 2024년 1월~2026년 12월 혼인신고한 부부는 1인당 50만원(부부 100만원)을 생애 한 번 공제받습니다. 2026년 8월 세제개편안은 이 공제를 연장하지 않고 직접 지원으로 바꾸는 방향이라 2026년이 사실상 마지막입니다. 결혼을 앞두고 있다면 혼인신고 시기를 확인하세요.
• 출산·보육수당 비과세: 회사에서 받는 출산·보육수당 비과세 한도가 근로자 1인당이 아니라 6세 이하 자녀 1명당 월 20만원으로 늘었습니다.
• 교육비: 대학생 자녀의 소득 요건이 사라졌고, 초등학교 2학년 이하 자녀의 예체능 학원비와 체육시설 이용료도 교육비 공제 대상이 됐습니다.
• 자녀세액공제: 1명 25만원, 2명 55만원, 셋째부터 1명당 40만원이 그대로 적용됩니다.

간소화 자료에 안 나오는 것, 미리 챙기기

1월 중순 열리는 연말정산 간소화 서비스에 모든 공제 자료가 자동으로 뜨는 것은 아닙니다. 아래 항목은 빠지는 경우가 많으니 12월까지 서류를 모아 두면 1월에 허둥대지 않습니다.

항목	챙길 서류
월세	임대차계약서 사본, 월세 이체 내역, 주민등록등본
안경·콘택트렌즈	안경점이 자료를 내지 않았다면 구입 영수증 (시력교정용 확인)
일부 기부금	종교단체·비영리단체 기부금 영수증 (단체가 자료 미제출 시)
중고생 교복·체험학습비	학교·판매처가 자료를 내지 않은 경우 영수증
해외 의료비	공제 대상이 아님 (국내 의료기관만 인정)

N잡러라면 연말정산이 끝이 아닙니다. 회사 연말정산에는 월급만 들어가고, 부업으로 번 사업소득·기타소득은 다음 해 5월 종합소득세 신고 때 합쳐서 다시 계산합니다. 연말정산에서 못 넣은 공제(예: 누락한 의료비나 기부금)도 5월 신고 때 추가할 수 있으니 영수증은 버리지 말고 보관하세요.

연말정산 절세 순서: 11월 미리보기부터

홈택스 연말정산 미리보기는 보통 11월 초에 열립니다. 1~9월 카드 사용액이 반영돼 있어 남은 석 달 동안 무엇을 해야 할지 판단하기 좋습니다. 사용법은 연말정산 미리보기 사용법에 정리해 두었습니다. 맞벌이라면 부양가족은 한 사람만 공제받을 수 있고, 카드와 의료비는 문턱(25%, 3%) 때문에 소득이 적은 쪽에 몰아주는 것이 유리한 경우가 많으니 미리보기로 두 사람 결과를 비교해 보세요. 부업 소득이 있다면 직장인 부업 세금 총정리도 함께 보세요.

연말정산 절세 체크리스트

• 카드 사용액이 총급여 25%를 넘었는지 확인 후 결제 수단 조정
• 자녀 기본공제 대상이면 카드 기본한도 증가분 확인
• 헬스장·수영장 이용료 결제 (총급여 7천만원 이하)
• 연금저축·IRP 900만원 납입, 12월 중순 전 완료
• ISA 만기 자금은 60일 안에 연금계좌 이전
• 고향사랑기부 20만원까지 (14만 4천원 환급)
• 주택청약 연 300만원 납입 여부 확인
• 월세 계약서·이체 내역 정리 (배우자 공제 확인)
• 의료비·안경 영수증, 실손보험금 수령액 정리
• 결혼 예정이면 12월 31일 전 혼인신고 여부 결정

연말정산 절세 자주 묻는 질문

2026년 8월 세제개편안 내용도 올해 연말정산에 적용되나요?

아닙니다. 대중교통 공제 축소, 월세 한도 1,200만원, 청년 IRP 공제율 상향 등은 국회 통과 전이고 2027년부터 적용될 예정입니다.

연금저축은 12월 31일에 넣어도 되나요?

12월 31일 입금분까지 공제되지만 금융회사 처리나 휴일 때문에 날짜가 넘어갈 수 있어 12월 중순 전에 넣는 것이 안전합니다.

신용카드와 체크카드 중 무엇을 써야 하나요?

카드 사용액이 총급여 25%를 넘기 전에는 혜택이 좋은 신용카드로, 넘은 뒤에는 공제율이 두 배인 체크카드·현금영수증으로 쓰는 것이 일반적인 전략입니다.

헬스장 공제는 누구나 받을 수 있나요?

총급여 7천만원 이하 근로자가 수영장·체력단련장 시설이용료를 카드 등으로 결제한 경우 30% 공제율이 적용됩니다. 시설이용료와 구분되지 않는 강습(GX·필라테스·강습수영 등)은 금액의 50%가 공제 대상이고, 별도로 결제한 강습비는 제외됩니다.

연말정산 미리보기는 언제 열리나요?

보통 11월 초에 홈택스에서 열립니다. 지난해에는 11월 5일에 열렸고, 1~9월 카드 사용액을 바탕으로 10~12월 예상 사용액을 넣어 올해 세금을 미리 계산해 볼 수 있습니다. 미리보기 결과를 보고 남은 두 달의 카드 사용과 연금 납입 계획을 세우면 됩니다.

연말정산에서 돈을 더 내야 하는 사람은 어떤 경우인가요?

매달 월급에서 떼는 세금(원천징수)이 실제 1년 세금보다 적었거나, 부양가족을 중복으로 올렸다가 빠진 경우 등에 추가 납부가 생깁니다. 추가 납부액이 10만원을 넘으면 회사에 신청해 2~4월 급여에서 나눠 낼 수 있습니다.

맞벌이는 누구에게 몰아줘야 하나요?

정답은 없습니다. 카드·의료비는 문턱이 낮은 저소득 쪽이, 인적공제처럼 소득을 줄이는 공제는 세율이 높은 고소득 쪽이 유리한 경우가 많아 미리보기로 비교해 보는 것이 가장 정확합니다.

함께 보면 좋은 글

• 연말정산 미리보기 사용법
• 연금저축·IRP 세액공제 2026
• 고향사랑기부제 2026
• 의료비 세액공제 2026

출처

• 한국세무사회: 2026 달라지는 세금제도
• 재정경제부: 2025년 개정세법 카드뉴스
• 한국세정신문: 2026년부터 달라지는 조세제도
• KB: 신용카드 소득공제 안내
• 뉴시스: 소비증가분 추가공제 2024년 한정
• MTN: 2026년 세제개편안 (2027년 시행 예정)
• 한국세정신문: 결혼세액공제
• 파이낸셜뉴스: 고향사랑기부 공제율 상향 (2026.9)
• KB: 2026 세제개편과 월세 세액공제

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2026년 10월까지 공개된 자료를 기준으로 정리한 일반 정보이며 세무 자문이 아닙니다. 개인별 공제 가능 여부와 금액은 홈택스와 회사 연말정산 안내에서 확인하세요.

병원비를 많이 쓴 해에는 연말정산에서 조금이라도 돌려받을 수 있을지 궁금해집니다. 그런데 막상 의료비 세액공제 결과를 보면 “생각보다 적다”거나 “아예 0원”인 경우가 많습니다. 공제가 총급여의 3%를 넘는 금액부터 시작되고, 실손보험으로 돌려받은 돈은 빠지는 등 계산 구조가 독특하기 때문입니다.

반대로 구조만 알면 받을 수 있는 공제를 놓치지 않을 수 있습니다. 부모님 병원비는 나이와 소득에 상관없이 공제되고, 맞벌이 부부는 누구에게 의료비를 모으느냐에 따라 환급액이 달라집니다. 이 글에서는 의료비 세액공제의 기본 구조, 계산 예시, 공제되는 항목과 안 되는 항목, 가족 의료비 몰아주기 전략, 놓친 공제를 되찾는 방법까지 2026년 귀속 연말정산 기준으로 정리했습니다. (2026년 10월 기준)

30초 요약
① 총급여의 3%를 넘은 의료비에 15% 세액공제 (난임 30%, 미숙아·선천성이상아 20%)
② 본인·65세 이상·장애인·6세 이하는 한도 없음, 그 밖의 가족은 연 700만원 한도
③ 부모님 의료비는 나이·소득 요건 없이 공제, 단 같은 의료비를 형제가 중복 공제하면 안 됨
④ 실손보험금으로 돌려받은 금액은 빼고 계산, 놓친 공제는 5년 안에 경정청구

연말정산과 절세를 한 번에 챙기고 싶다면? 연말정산 절세 2026: 10~12월에 꼭 해야 할 7가지에서 한 번에 확인하세요.

의료비 세액공제, 어떻게 계산하나

의료비 세액공제는 근로자가 본인과 가족을 위해 쓴 의료비 가운데 총급여의 3%를 넘는 금액에 공제율을 곱해 세금에서 빼 주는 제도입니다. 총급여가 5,000만원이라면 150만원까지는 공제가 없고, 그 위로 쓴 금액부터 공제됩니다. 그래서 병원을 몇 번 다닌 정도로는 공제가 0원인 경우가 많습니다.

구분	공제율	한도
본인, 65세 이상(과세기간 종료일 기준), 장애인, 6세 이하(1월 1일 기준), 중증·희귀난치·결핵 산정특례자	15%	한도 없음
그 밖의 부양가족 (배우자, 7세 이상 자녀, 형제자매 등)	15%	연 700만원
미숙아·선천성이상아 의료비	20%	한도 없음
난임 시술비	30%	한도 없음

계산 순서는 이렇습니다. 먼저 한도가 있는 일반 부양가족 의료비에서 총급여 3%를 빼고(700만원 한도는 이렇게 뺀 금액에 적용), 3%를 다 채우지 못했다면 본인 등 한도 없는 의료비, 미숙아·선천성이상아 의료비, 난임 시술비 순서로 마저 뺍니다. 공제율이 높은 항목이 마지막까지 보호되는 구조입니다. 그런 다음 각 그룹 금액에 공제율을 곱해 더합니다. 지방소득세(공제액의 10%)까지 합치면 실제 환급 효과는 일반 의료비 기준 16.5%입니다.

예시 ①: 총급여 4,000만원, 본인 의료비 300만원

• 3% 기준: 4,000만원 × 3% = 120만원
• 공제 대상: 300만원 − 120만원 = 180만원
• 세액공제: 180만원 × 15% = 27만원 (지방소득세 포함 약 29만 7천원)

예시 ②: 총급여 6,000만원, 부모님 의료비 500만원 + 본인 의료비 50만원

• 3% 기준: 6,000만원 × 3% = 180만원
• 부모님(65세 이상, 한도 없음) 500만원 + 본인 50만원 = 550만원
• 공제 대상: 550만원 − 180만원 = 370만원
• 세액공제: 370만원 × 15% = 55만 5천원 (지방소득세 포함 약 61만원)

위 계산은 내야 할 세금(결정세액)이 공제액보다 많다는 전제입니다. 다른 공제로 결정세액이 이미 적다면 의료비 공제를 다 받지 못할 수 있습니다. 올해 예상 결과는 11월에 열리는 연말정산 미리보기에서 확인해 보세요.

연봉별 의료비 세액공제 기준표

내 연봉에서 의료비를 얼마 넘게 써야 공제가 시작되는지 바로 확인할 수 있도록 정리했습니다. 총급여는 연봉에서 식대 등 비과세 수당을 뺀 금액입니다.

총급여	공제 시작 기준 (3%)	의료비 300만원 쓴 경우 세액공제	의료비 500만원 쓴 경우 세액공제
3,000만원	90만원	31만 5천원	61만 5천원
4,000만원	120만원	27만원	57만원
5,000만원	150만원	22만 5천원	52만 5천원
6,000만원	180만원	18만원	48만원
7,000만원	210만원	13만 5천원	43만 5천원
8,000만원	240만원	9만원	39만원

표는 본인이나 65세 이상 부모님처럼 한도가 없는 의료비를 기준으로 계산한 소득세 공제액이며, 지방소득세(10%)를 더하면 실제 환급 효과가 조금 더 큽니다. 연봉이 낮을수록 같은 의료비로 더 많이 돌려받는다는 점이 한눈에 보입니다. 맞벌이라면 이 표로 누구에게 의료비를 모을지 바로 비교해 보세요.

부모님 병원비, 나이·소득 상관없이 공제된다

의료비 세액공제에서 가장 많이 놓치는 부분입니다. 부모님을 부양가족으로 올리려면 보통 만 60세 이상이고 연 소득금액 100만원 이하여야 하지만, 의료비는 이 나이·소득 요건이 적용되지 않습니다. 부모님이 연금을 받거나 소득이 있어 기본공제 대상이 아니더라도, 생계를 같이하는 부모님의 의료비를 자녀가 실제로 냈다면 자녀가 의료비 공제를 받을 수 있습니다.

• 65세 이상 부모님: 한도 없이 공제되어 가장 효과가 큽니다.
• 형제 간 중복 금지: 같은 부모님의 의료비를 여러 자녀가 나눠 낼 수는 있지만, 같은 영수증을 두 사람이 중복으로 공제받으면 안 됩니다.
• 간소화 자료 동의: 부모님 의료비를 간소화 서비스에서 보려면 부모님이 자료 제공에 동의해야 합니다.
• 실제 부담자: 공제는 실제로 의료비를 낸 사람이 받습니다. 부모님 카드로 결제했다면 원칙적으로 자녀 공제가 어렵습니다.

부모님이 건강보험 피부양자인지, 소득 기준을 넘어 지역가입자가 됐는지와는 별개입니다. 부모님 건강보험 자격이 궁금하다면 건강보험 피부양자 탈락 기준을, 노후 소득 지원은 기초연금 2026을 함께 보세요.

공제되는 의료비, 안 되는 의료비

구분	공제 가능	공제 불가
진료·치료	병·의원 진료비, 입원비, 치과 치료, 한의원 치료	미용·성형 목적 수술, 피부 미용 시술
약	의사 처방 의약품	건강기능식품, 영양제, 처방 없는 보약
기타	안경·콘택트렌즈 (1인당 연 50만원), 보청기, 장애인 보장구, 의료기기 구입·임차	간병인 비용, 외국 병원 진료비
출산	산후조리원 비용 (출산 1회당 200만원), 난임 시술비	산후도우미 비용

안경과 콘택트렌즈는 간소화 자료에 잡히지 않는 경우가 많으니, 안경점에서 “의료비 공제용 영수증(사용자 이름 기재)”을 받아 회사에 직접 제출해야 합니다. 산후조리원 비용도 간소화에 누락되기 쉬운 항목입니다. 예전에는 산후조리원 공제에 총급여 기준이 있었지만 지금은 소득과 관계없이 출산 1회당 200만원까지 공제됩니다.

실손보험금은 빼고 계산한다

실손보험으로 돌려받은 의료비는 공제 대상에서 차감됩니다. 보험사가 국세청에 지급 내역을 제출하므로, 연말정산 간소화 자료에 “실손의료보험금 수령액”이 따로 표시됩니다. 이를 빼지 않고 공제를 받으면 나중에 가산세와 함께 추징될 수 있습니다.

예를 들어 1년 동안 의료비로 400만원을 쓰고 실손보험에서 250만원을 돌려받았다면, 공제 계산에 쓰는 의료비는 150만원입니다. 실손보험 청구는 의료비 공제를 줄이지만, 돌려받는 금액이 공제액(15%)보다 훨씬 크므로 청구하는 쪽이 항상 유리합니다. 청구 방법은 실손24 청구 방법에 정리했습니다.

건강보험 본인부담상한제 환급금도 빼야 한다

1년 동안 낸 건강보험 본인부담금이 소득 수준별 상한액을 넘으면, 국민건강보험공단이 넘는 금액을 돌려주는 본인부담상한제가 있습니다. 이렇게 공단에서 돌려받은 금액도 내가 최종 부담한 의료비가 아니므로 의료비 세액공제에서 빼야 합니다. 이 환급금은 의료비를 쓴 해의 의료비에서 빼야 합니다. 그런데 상한제 환급금은 보통 다음 해 8월 말 이후에 지급되므로, 이미 그해 공제를 받았다면 그 연도분을 수정신고해야 합니다. 국세청은 신고기한 뒤에 받은 환급금이라 이 경우 가산세는 부과하지 않는다고 안내했습니다. 반대로 아직 찾아가지 않은 상한제 환급금이 있는지도 공단에서 확인해 보세요.

정리하면 의료비 세액공제의 계산 대상은 “병원·약국에 낸 돈 − 실손보험금 − 공단 환급금”, 즉 내 주머니에서 최종적으로 나간 돈입니다. 이 원칙만 기억하면 대부분의 헷갈리는 상황을 판단할 수 있습니다.

맞벌이 부부는 누구에게 몰아야 할까

맞벌이 부부라면 의료비를 총급여가 적은 사람에게 모으는 것이 유리한 경우가 많습니다. 3% 기준이 낮아 더 많은 금액이 공제 대상이 되기 때문입니다. 단, 그 사람의 결정세액이 공제액을 감당할 만큼 있어야 합니다.

구분	남편 (총급여 7,000만원)	아내 (총급여 3,500만원)
3% 기준	210만원	105만원
의료비 300만원을 몰았을 때 공제 대상	90만원	195만원
세액공제 (15%)	13만 5천원	29만 2,500원

같은 300만원인데 아내에게 몰면 공제액이 두 배 이상 커집니다. 배우자 의료비는 배우자의 소득과 관계없이 실제로 의료비를 낸 쪽이 공제받을 수 있어, 총급여가 낮은 쪽 카드로 서로의 의료비를 결제하면 몰아줄 수 있습니다. 다만 이렇게 몰아준 배우자 의료비는 원래 본인 의료비(한도 없음)였더라도 공제받는 사람 입장에서는 일반 부양가족 의료비(연 700만원 한도)로 분류됩니다. 자녀 의료비는 자녀를 기본공제 대상으로 올린 사람이 받는 것이 원칙이니, 부부가 자녀 공제를 누구에게 둘지 함께 정하세요. 카드 공제와 달리 의료비는 신용카드로 결제해도 카드 소득공제와 의료비 세액공제를 함께 받을 수 있습니다.

상황별 의료비 세액공제 팁

상황	핵심 포인트
출산한 해	산후조리원 200만원, 미숙아·선천성이상아 의료비 20% 공제, 6세 이하 자녀 의료비는 한도 없음
난임 시술을 받은 해	난임 시술비와 관련 처방 의약품은 30% 공제, 일반 의료비보다 먼저 챙길 것
부모님 큰 수술이 있었던 해	65세 이상이면 한도 없음, 자녀 중 실제 부담한 한 명이 몰아서 공제
장애가 있는 가족	장애인 의료비는 한도 없음, 보장구 구입비도 공제 대상
실손보험으로 대부분 돌려받은 해	차감 후 남는 금액이 3%를 넘는지 먼저 계산, 넘지 않으면 공제는 0원
의료비가 3%를 겨우 넘는 해	안경·보청기 등 빠진 영수증을 모으면 기준을 넘길 수 있음

의료비 세액공제는 “어떤 해에 몰려 있느냐”가 중요합니다. 병원비가 큰 해는 3% 기준을 쉽게 넘기 때문에 작은 영수증까지 모으는 효과가 커집니다. 반대로 병원비가 적은 해에는 굳이 무리해서 서류를 챙길 필요가 없습니다. 올해 병원비가 많았다면 11월 미리보기 때부터 의료비 합계를 확인해 두세요.

간소화에서 자주 빠지는 의료비

• 안경·콘택트렌즈 구입비 (안경점 영수증 별도 제출)
• 산후조리원 비용 (일부 업체 미제출)
• 보청기, 장애인 보장구, 의료기기 구입비
• 폐업한 병원이나 일부 소규모 의료기관 진료비
• 부모님 의료비 (자료 제공 동의를 하지 않은 경우)

이런 항목은 영수증을 받아 회사 연말정산 담당자에게 따로 제출하면 됩니다. 의료비 세액공제를 놓치는 대부분의 이유가 “간소화에 없으니 공제 대상이 아니겠지”라는 오해에서 생깁니다.

놓친 의료비 공제, 5년 안에 되찾기

부모님 의료비나 안경 비용을 빠뜨렸다면 지금이라도 돌려받을 수 있습니다. 연말정산 이후에도 법정신고기한부터 5년 이내라면 홈택스에서 경정청구로 추가 공제를 신청할 수 있습니다.

1. 홈택스 로그인 후 “근로소득자 경정청구” 메뉴로 들어갑니다. (메뉴 위치는 바뀔 수 있음)
2. 해당 연도 원천징수영수증 내용을 불러와 빠진 의료비를 추가 입력합니다.
3. 병원 영수증, 안경 구입 영수증 등 증빙을 첨부해 제출합니다.
4. 심사 후 환급금이 계좌로 들어옵니다.

5년이 지나면 청구할 수 없으니, 예전에 부모님 수술비나 큰 병원비를 쓴 해가 있다면 지금 확인해 보세요. 종합소득세 환급 일정은 종합소득세 환급금 지급일에서 볼 수 있습니다.

의료비 세액공제 체크리스트

• 내 총급여의 3%가 얼마인지 계산
• 부모님 의료비를 내가 실제로 냈는지, 형제와 중복 공제는 아닌지 확인
• 부모님·배우자 자료 제공 동의 (간소화 조회용)
• 안경·콘택트렌즈, 산후조리원 영수증 별도 준비
• 실손보험금 수령액 차감 확인
• 맞벌이라면 총급여가 낮은 쪽으로 몰아 계산해 비교
• 빠뜨린 과거 의료비는 5년 안에 경정청구

자주 묻는 질문

보청기나 휠체어 같은 기기도 되나요?

보청기와 장애인 보장구(휠체어 등) 구입비는 의료비 공제 대상입니다. 의사 처방에 따라 구입·임차한 의료기기도 포함됩니다. 간소화에 잡히지 않으면 구입 영수증을 제출하세요.

한의원 한약도 의료비 세액공제가 되나요?

질병 치료 목적으로 한의원에서 처방받은 한약은 공제 대상이 될 수 있지만, 몸보신 목적의 보약은 제외됩니다. 영수증에 치료 목적이 드러나도록 받아 두는 것이 좋습니다.

의료비를 카드로 냈는데 카드 공제와 겹쳐도 되나요?

네. 의료비는 신용카드 등 사용액 소득공제와 의료비 세액공제를 함께 받을 수 있는 대표적인 항목입니다. 이중으로 혜택을 받는 셈이라 카드로 결제해 두는 것이 유리합니다.

3%를 못 넘으면 의료비 공제는 아예 없나요?

네. 의료비 합계가 총급여의 3% 이하라면 의료비 세액공제는 0원입니다. 다만 신용카드로 결제한 의료비는 카드 소득공제 사용액에는 포함됩니다.

미용 목적이 아닌 치과 치료와 라식도 되나요?

치료 목적의 치과 진료는 공제 대상입니다. 시력교정술(라식·라섹)도 의료비 공제 대상에 포함되는 것이 일반적입니다. 단, 순수 미용 목적의 시술은 제외됩니다.

연도 중간에 입사·퇴사했다면 어떻게 계산하나요?

의료비는 근로를 제공한 기간에 지출한 금액만 공제 대상이 됩니다. 입사 전이나 퇴사 후에 쓴 의료비는 원칙적으로 빠지니, 큰 병원비를 언제 냈는지 날짜를 확인하세요. 3% 기준은 그해 실제 총급여로 계산합니다.

해외 병원에서 낸 진료비도 되나요?

국외 의료기관에 지급한 의료비는 공제 대상이 아닙니다.

사업소득만 있는 프리랜서도 받나요?

의료비 세액공제는 근로소득자 대상입니다. 성실신고확인대상 사업자 등 일부 예외를 빼면 사업소득만 있는 프리랜서는 받을 수 없습니다. 부업 소득이 있는 직장인이라면 근로소득 기준으로 공제를 받습니다. 자세한 구조는 직장인 부업 세금 총정리를 참고하세요.

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출처

• 국세청 연말정산 안내
• 소득세법 제59조의4 (특별세액공제)
• 뉴시스: 배우자 의료비 공제 (2024.1)
• 세정일보: 본인부담상한제 환급금 의료비공제 안내 (2024.11)
• 의료비 세액공제 2026년 기준 정리
• 부모님 의료비 세액공제 한도 시뮬레이션 (2026)

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2026년 10월까지 공개된 법령과 국세청 안내를 기준으로 정리한 일반 정보입니다. 개인의 소득·부양가족·결정세액에 따라 결과가 달라질 수 있으니, 회사 연말정산 담당자나 국세청(126), 세무 전문가에게 확인하세요.

청약통장은 “언젠가 내 집 마련할 때 쓰는 통장” 정도로 생각하고 매달 2만원, 10만원씩 넣어 두는 경우가 많습니다. 그런데 주택청약종합저축, 알고 보면 조건만 맞으면 연말정산에서 최대 120만원을 소득공제받을 수 있고, 금리도 2년 이상 유지하면 연 3.1%로 예전보다 꽤 올랐습니다. 청년이라면 최대 4.5% 금리의 청년 주택드림 청약통장으로 바꿀 수도 있습니다.

이 글에서는 주택청약종합저축의 소득공제 조건과 계산법, 현재 금리, 월 납입 인정액 25만원의 의미, 청년 주택드림 청약통장 전환, 그리고 12월 31일 전에 해 둘 일까지 2026년 기준으로 정리했습니다. (2026년 10월 기준)

30초 요약
① 총급여 7천만원 이하 무주택 세대주와 그 배우자는 연 납입액 300만원까지 40% 소득공제 (최대 120만원)
② 금리는 2년 이상 유지 시 연 3.1%, 공공분양 납입 인정은 월 25만원까지
③ 만 19~34세·연소득 5천만원 이하 무주택 청년은 청년 주택드림으로 전환하면 최대 연 4.5%
④ 올해 공제를 받으려면 12월 31일까지 납입하고 무주택확인서 제출

연말정산과 절세를 한 번에 챙기고 싶다면? 연말정산 절세 2026: 10~12월에 꼭 해야 할 7가지에서 한 번에 확인하세요.

주택청약종합저축 한눈에 보기

주택청약종합저축은 국민주택(공공분양·공공임대)과 민영주택 청약에 모두 쓸 수 있는 통장으로, 나이·주택 소유와 관계없이 누구나 1인 1계좌 가입할 수 있습니다. 매달 2만원에서 50만원까지 자유롭게 넣을 수 있고, 한 번에 여러 달치를 미리 넣는 선납도 가능합니다. 다만 청약 자격, 소득공제, 금리 혜택은 각각 조건이 달라 따로 따져 봐야 합니다.

주택청약종합저축 소득공제 조건과 계산

먼저 반가운 소식부터 짚고 가겠습니다. 이 소득공제는 기한이 정해진 특례인데, 보도에 따르면 2025년 세법 개정으로 적용 기한이 2028년 12월 31일까지 연장됐고, 정부는 2026년 8월 세제개편안에서 기한을 없애 상시화하는 방안을 발표했습니다(국회 심의 전 정부안). 당분간은 공제가 계속된다고 보고 계획을 세워도 됩니다.

요건	내용
소득	근로소득자, 총급여 7,000만원 이하
주택	과세연도 중 무주택
세대	무주택 세대의 세대주, 2025년 귀속분부터는 세대주의 배우자도 가능
납입 한도	연 300만원 (월 25만원 기준)
공제율	납입액의 40%
최대 공제	연 120만원 소득공제
필수 서류	무주택확인서를 다음 해 2월 말까지 가입 은행에 제출

예전에는 세대주 본인만 공제를 받을 수 있었지만, 세법 개정으로 2025년 귀속(2026년 1월 연말정산)부터 무주택 세대주의 배우자도 공제를 받을 수 있게 됐습니다. 맞벌이 부부라면 두 사람이 각자 통장으로 공제를 받을 수 있는지 확인해 보세요. 세대원인 자녀나 형제는 여전히 공제 대상이 아닙니다.

실제로 얼마나 아낄까

소득공제는 세금을 계산하는 기준 금액(과세표준)을 줄여 주는 방식이라, 절감되는 세금은 “공제액 × 내 세율”입니다.

연 납입액	소득공제액 (40%)	세율 6.6%	세율 16.5%	세율 26.4%
120만원 (월 10만원)	48만원	약 3만 2천원	약 7만 9천원	약 12만 7천원
240만원 (월 20만원)	96만원	약 6만 3천원	약 15만 8천원	약 25만 3천원
300만원 (월 25만원)	120만원	약 7만 9천원	약 19만 8천원	약 31만 7천원

세율은 지방소득세를 포함한 값으로, 총급여 7천만원 이하 직장인은 대부분 6.6%나 16.5% 구간에 속합니다. 예를 들어 총급여 5천만원 직장인이 월 25만원씩 1년간 넣으면 약 19만 8천원의 세금을 아낄 수 있습니다. 이자까지 더하면 일반 예금보다 실질 수익률이 꽤 높아지는 셈입니다.

무주택확인서를 꼭 내야 한다

가장 많이 놓치는 부분이 무주택확인서입니다. 소득공제를 받으려면 가입 은행에 무주택확인서를 제출해야 하며, 기한은 공제받을 해의 다음 해 2월 말까지입니다. 대부분 은행 앱에서 몇 번의 터치로 제출할 수 있고, 한 번 내면 이후에는 자동으로 연말정산 간소화 자료에 반영되는 경우가 많습니다. 1월 간소화 자료에 납입액이 보이지 않는다면 은행에서 납입증명서를 받아 회사에 제출하세요.

주택청약종합저축 금리와 월 납입 인정액

가입 기간	기본 금리
1개월 초과 ~ 1년 미만	연 2.3%
1년 이상 ~ 2년 미만	연 2.8%
2년 이상	연 3.1%

금리는 2024년 9월 0.3%p 인상된 뒤 위 수준이 유지되고 있습니다(정확한 현재 금리는 가입 은행 고시로 확인). 이어 2024년 11월 1일부터 공공분양 청약에서 인정되는 월 납입액도 10만원에서 25만원으로 올랐습니다. 공공분양(전용 40㎡ 초과)은 “납입 인정 금액이 많은 순”으로 당첨자를 가리는 경우가 많아(40㎡ 이하는 납입 횟수 순), 공공분양을 노린다면 월 25만원에 맞춰 넣는 것이 유리합니다. 25만원을 넘게 넣어도 인정 금액은 25만원까지입니다.

반면 민영주택 청약은 납입 횟수보다 지역별·면적별 예치금 기준을 채웠는지가 중요합니다. 민영주택이 목표라면 매달 큰 금액을 넣기보다 청약 직전에 예치금 기준을 맞추는 방법도 있습니다. 2024년 11월부터는 미성년자 시절 납입 인정 기간도 최대 2년에서 5년(인정 금액 최대 600만원)으로 늘어나, 자녀 이름으로 미리 만들어 두는 가정도 늘고 있습니다.

청약 1순위 조건과 민영주택 예치금

청약통장의 본래 목적은 아파트 청약입니다. 소득공제와 금리만 보고 넣다가 막상 청약할 때 1순위 조건을 못 채우는 경우가 있으니 기본 기준을 알아 두세요. 아래는 일반적인 기준이며, 규제지역 지정 여부에 따라 달라집니다. 특히 보도에 따르면 2025년 10·15 부동산 대책으로 서울 25개 구 전체와 경기 일부 지역(과천, 성남 분당 등)이 투기과열지구로 지정돼, 이 지역은 수도권 일반 기준(1년·12회)이 아니라 가입 2년·24회 이상과 세대주, 최근 5년 내 당첨 이력 없음 같은 강화된 요건이 적용됩니다. 청약하려는 단지의 입주자 모집공고에서 반드시 확인하세요.

구분	수도권	비수도권	투기과열·청약과열지구
가입 기간	1년 이상	6개월 이상	2년 이상
국민주택 납입 횟수	12회 이상	6회 이상	24회 이상
민영주택	지역별 예치금 충족	지역별 예치금 충족	예치금 충족 + 추가 요건

전용면적	서울·부산	기타 광역시	기타 시·군
85㎡ 이하	300만원	250만원	200만원
102㎡ 이하	600만원	400만원	300만원
135㎡ 이하	1,000만원	700만원	400만원
모든 면적	1,500만원	1,000만원	500만원

민영주택은 입주자 모집공고일 기준으로 위 예치금이 통장에 있어야 해당 면적에 청약할 수 있습니다. 또 2024년부터는 민영주택 가점제에서 배우자의 청약통장 가입 기간도 일부(최대 3점) 합산해 주므로, 부부가 각자 통장을 유지하는 것이 유리할 수 있습니다.

목적별 추천 월 납입액

목적	추천 월 납입액	이유
공공분양 당첨	25만원	납입 인정 금액이 많은 순으로 경쟁, 25만원까지만 인정
연말정산 소득공제	25만원 (연 300만원)	공제 한도를 꽉 채우는 금액
민영주택 청약	최소 금액 + 청약 전 예치금 충족	납입 횟수보다 예치금과 가점이 중요
자금 여유가 적을 때	2만~10만원	가입 기간과 회차만 꾸준히 유지
만 34세 이하 청년	가능한 범위에서 청년 주택드림에 납입	높은 금리와 비과세, 대출 연계

여러 목적이 겹친다면 월 25만원이 가장 무난한 기준입니다. 공공분양 인정 한도와 소득공제 한도를 동시에 채우는 금액이기 때문입니다. 형편이 빠듯하다면 금액을 줄이더라도 해지하지 말고 가입 기간을 이어가는 것이 중요합니다. 청약 가점에서 통장 가입 기간 자체가 점수가 되기 때문입니다.

청년 주택드림 청약통장으로 전환하기

청년이라면 일반 청약통장보다 조건이 좋은 청년 주택드림 청약통장을 먼저 확인하세요. 기존 청약통장을 전환하면 그동안의 가입 기간과 납입 실적이 그대로 인정됩니다.

항목	청년 주택드림 청약통장
가입 대상	만 19~34세 (병역 기간 최대 6년 인정), 연소득 5천만원 이하, 무주택
금리	2년 이상 유지 시 최대 연 4.5% (일정 원금 한도 내 우대금리)
월 납입	최대 100만원까지 납입 가능
비과세	별도 요건: 근로소득 3,600만원(사업소득 2,600만원) 이하, 무주택 세대주 · 2년 이상 유지 시 이자 500만원(연 납입 600만원)까지
소득공제	무주택 세대주 등 요건 충족 시 연말정산 소득공제
대출 연계	1년 이상 가입·1천만원 이상 납입 후 청약 당첨 시 청년주택드림대출 (최저 2%대 금리) 신청 가능

같은 돈을 넣어도 일반 통장(최대 3.1%)보다 금리가 1.4%p 높고, 대출 연계까지 있어 조건이 맞는 청년에게는 차이가 큽니다. 다만 이자소득 비과세는 가입 요건(연소득 5천만원 이하)보다 소득 기준이 낮고 세대주 요건도 있으니, 비과세까지 받을 수 있는지는 따로 확인해야 합니다. 전환은 가입 은행 앱이나 창구에서 소득 증빙(직전 연도 소득금액증명원 등)을 내고 신청합니다. 소득이 없는 해에는 가입이 어려울 수 있으니 직전·전전 연도 소득 신고 여부를 확인하세요.

청약통장, 해지해도 될까

최근 청약 경쟁이 치열해지고 분양가가 오르면서 “청약통장을 깨서 다른 데 쓰는 게 낫지 않나” 고민하는 사람이 많습니다. 해지하기 전에 따져 볼 것은 세 가지입니다.

• 추징 세금: 소득공제를 받은 적이 있고 가입 5년이 안 됐다면 공제 대상 납입액의 약 6.6%가 추징될 수 있습니다. 예를 들어 3년간 연 300만원씩 공제받았다면 900만원 × 6.6% = 약 59만 4천원이 빠져나갈 수 있습니다.
• 가입 기간의 가치: 해지하면 가입 기간 점수와 납입 회차가 사라지고, 다시 만들어도 처음부터입니다. 민영주택 가점제에서 통장 가입 기간은 최대 17점입니다.
• 대안: 급전이 필요하다면 예금담보대출로 통장을 유지하거나, 월 납입액을 2만원 수준으로 줄여 회차만 이어가는 방법이 있습니다.

결론적으로 앞으로 집을 살 계획이 전혀 없고 공제도 받지 않았다면 해지가 큰 손해는 아닙니다. 하지만 언젠가 청약 가능성이 있다면 금액을 줄여서라도 유지하는 편이 대부분 유리합니다.

예금과 비교하면 어떨까

2년 이상 유지한 주택청약종합저축의 금리 3.1%는 시중 정기예금과 비슷하거나 조금 높은 수준입니다. 여기에 소득공제까지 받으면 실질 수익률은 더 올라갑니다. 예를 들어 세율 16.5% 구간 직장인이 연 300만원을 넣으면 약 19만 8천원의 세금을 아끼는데, 이는 납입액의 6.6%에 해당합니다. 1년치만 보면 이자 3.1%에 절세 효과 6.6%가 더해지는 셈이라 “청약용으로 묶어 둬도 괜찮은 돈”이라면 꽤 매력적인 선택지입니다.

다만 청약통장은 원칙적으로 해지 외에는 돈을 꺼낼 수 없고, 해지하면 가입 기간이 사라집니다. 비상금까지 청약통장에 넣기보다 생활비와 비상금은 따로 두고, 몇 년간 쓰지 않을 돈만 넣는 것이 안전합니다.

자녀 이름으로 미리 만들어 둘까

미성년자도 주택청약종합저축에 가입할 수 있고, 2024년 11월부터 미성년 시절 납입 인정 기간이 최대 5년으로 늘었습니다. 성인이 된 뒤 청약할 때 가입 기간과 납입 실적으로 인정받을 수 있어, 자녀가 중학생 무렵부터 월 2만~10만원씩 넣어 두는 가정이 많습니다. 다만 미성년자 계좌는 부모의 소득공제 대상이 아니고, 자녀 명의로 넣은 돈은 증여에 해당할 수 있으니 금액이 커진다면 증여세 공제 한도도 함께 확인하세요.

12월 31일 전에 할 일

• 연간 납입액 점검: 올해 넣은 금액이 300만원에 못 미친다면 12월 31일까지 부족분을 넣어 공제 한도를 채울 수 있습니다. 선납도 인정되지만 공제는 실제 납입한 해 기준입니다.
• 무주택확인서 제출: 아직 내지 않았다면 은행 앱에서 제출합니다.
• 세대주·배우자 확인: 주민등록상 세대주 여부와 배우자 공제 가능 여부를 확인합니다.
• 연말정산 미리보기: 11월에 열리는 미리보기에서 청약 소득공제를 넣어 예상 세액을 확인합니다.

주택청약 소득공제는 연금저축·IRP 세액공제, 고향사랑기부금과 함께 직장인 연말 절세 3종 세트로 꼽힙니다. 연금계좌는 연금저축·IRP 세액공제 2026, 고향사랑기부는 고향사랑기부제 세액공제, 전체 결과는 연말정산 미리보기에서 함께 확인하세요.

주의할 점

• 중도 해지 시 추징: 소득공제를 받은 뒤 가입일부터 5년 안에 해지하면 공제 대상이었던 납입액의 6%(지방소득세 포함 6.6%) 정도가 추징될 수 있습니다. 전용 85㎡ 이하 주택 당첨, 사망, 해외 이주 등은 예외이며, 정확한 기준은 가입 은행 상품설명서로 확인하세요.
• 주택 구입 후: 집을 사서 유주택자가 되면 그해부터 소득공제 대상이 아닙니다.
• 1인 1계좌: 주택청약종합저축은 전 금융기관을 통틀어 1인 1계좌만 가질 수 있습니다.
• 담보대출보다 해지 신중: 급전이 필요할 때 해지하면 가입 기간이 사라지니, 청약통장을 담보로 한 예금담보대출이 가능한지 먼저 확인하세요.

자주 묻는 질문

청약통장을 해지했다가 다시 만들면 어떻게 되나요?

해지하면 그동안의 가입 기간과 납입 횟수가 모두 사라지고, 새로 만든 통장은 처음부터 다시 시작합니다. 청약 가점과 1순위 조건에 불리하니 급한 돈이 필요하더라도 해지는 마지막 선택지로 두세요.

배우자와 둘 다 공제를 받을 수 있나요?

2025년 귀속분부터 무주택 세대주와 그 배우자가 각자의 주택청약종합저축 납입액으로 공제를 받을 수 있습니다. 두 사람 모두 총급여 7천만원 이하 근로자여야 하고, 각자 무주택확인서를 제출해야 합니다.

세대원인데 연말 전에 세대주로 바꾸면 올해 공제받을 수 있나요?

세대주 요건은 과세기간 종료일(12월 31일) 기준으로 판단하는 것이 일반적입니다. 다만 배우자 공제가 가능해진 만큼, 배우자가 세대주라면 굳이 세대를 바꾸지 않아도 될 수 있습니다. 정확한 적용은 회사 연말정산 담당자나 국세청(126)에 확인하세요.

청년 주택드림을 중간에 해지하면 우대금리는 어떻게 되나요?

일반적으로 우대금리와 비과세는 유지 기간 등 요건을 채웠을 때 적용되므로, 2년 전에 해지하면 우대 혜택을 받지 못할 수 있습니다. 주택 당첨에 따른 해지 등은 별도 기준이 있으니 은행에 확인하세요.

월 10만원만 넣어도 소득공제가 되나요?

네. 공제는 실제 납입액의 40%라 월 10만원(연 120만원)이면 48만원이 소득공제됩니다. 한도는 연 300만원 납입까지입니다.

총급여 7천만원이 넘으면 아예 공제가 안 되나요?

네. 주택청약종합저축 소득공제는 총급여 7천만원 이하 근로자만 받을 수 있습니다. 금리와 청약 자격 혜택은 소득과 관계없이 유지됩니다.

프리랜서나 사업소득자도 공제받나요?

이 소득공제는 근로소득자 대상입니다. 근로소득 없이 사업소득만 있는 프리랜서는 받을 수 없습니다. 부업 소득과 세금 구조는 직장인 부업 세금 총정리를 참고하세요.

청약통장이 이미 여러 해 된 경우에도 청년 주택드림으로 바꿀 수 있나요?

나이와 소득, 무주택 요건을 충족하면 기존 통장을 전환할 수 있고, 기존 가입 기간과 납입 실적이 인정됩니다.

주택청약종합저축 체크리스트

• 총급여 7천만원 이하·무주택·세대주(또는 배우자) 요건 확인
• 올해 납입액 확인 후 300만원 한도까지 12월 31일 전 납입 여부 결정
• 무주택확인서 제출 (다음 해 2월 말까지)
• 공공분양 목표라면 월 25만원 납입 유지
• 만 34세 이하·연소득 5천만원 이하라면 청년 주택드림 전환 검토
• 1월 연말정산 간소화 자료에 납입액 반영 확인

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• ISA 만기 연금저축 이전 2026

출처

• 국토교통부: 청년 주택드림 청약통장
• 하나은행: 주택청약종합저축 상품설명서 (2026.1.1)
• 뉴시스: 10·15 대책 투기과열지구 지정 (2025.10.15)
• 매일신문: 청약저축 소득공제 상시화 추진 (2026.8)
• 하나은행: 주택청약종합저축 상품 안내
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• 카드고릴라: 2026 연말정산 달라진 점 (청약 소득공제 배우자 확대)
• 주택청약저축 소득공제 요건·무주택확인서 정리
• 청년 주택드림 청약통장 조건·금리 정리 (2026)

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2026년 10월까지 공개된 자료를 기준으로 정리한 일반 정보입니다. 금리와 세부 조건은 은행·국토교통부 공지에 따라 바뀔 수 있으며, 개인의 공제 여부는 회사 연말정산 담당자나 국세청(126)에 확인하세요. 특정 금융상품 가입을 권유하지 않습니다.

ISA(개인종합자산관리계좌)를 3년 넘게 굴려 왔다면 지금이 꼭 알아야 할 때입니다. ISA 만기 자금을 해지한 뒤 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면, 평소 받던 연금계좌 세액공제와 별도로 이전 금액의 10%(최대 300만원)만큼 공제 한도가 더 생깁니다. 최대 49만 5천원을 추가로 돌려받을 수 있는 셈입니다.

이 글은 연말 전후로 ISA 만기가 돌아오거나 이미 만기가 지난 직장인·프리랜서·N잡러가 “옮기면 정확히 얼마를 더 돌려받는지”, “언제까지 무엇을 해야 하는지”, “옮기고 나서 어떤 제약이 생기는지”를 한 번에 판단할 수 있도록 정리했습니다. 연금저축·IRP 기본 한도와 연봉별 환급액은 연금저축 세액공제 2026에 정리해 두었으니, 여기서는 ISA 만기 자금을 옮길 때만 달라지는 부분에 집중합니다. (2026년 10월 기준)

30초 요약
① ISA 만기(또는 3년 경과 후 해지)일부터 60일 이내에 연금저축·IRP로 입금
② 이전 금액의 10%, 최대 300만원이 연금계좌 세액공제 한도에 추가 (기존 900만원과 별도)
③ 최대 환급: 총급여 5,500만원 이하 49만 5천원, 초과 39만 6천원
④ 추가 공제는 이전한 해에만, 공제받은 돈을 55세 전에 빼면 기타소득세 16.5%

연말정산과 절세를 한 번에 챙기고 싶다면? 연말정산 절세 2026: 10~12월에 꼭 해야 할 7가지에서 한 번에 확인하세요.

ISA 만기 자금 이전, 무엇이 추가되나

ISA는 이자·배당소득에 비과세와 분리과세 혜택을 주는 계좌입니다. 의무가입기간을 채운 뒤 만기가 되면 해지해서 돈을 찾을 수 있는데, 이때 그 돈을 연금계좌로 옮기면 세법이 별도의 인센티브를 줍니다. 많이 헷갈리는 부분은 “이전한 금액 전체가 공제되는 것”이 아니라 “이전 금액의 10%만큼 공제 한도가 늘어나는 것“이라는 점입니다.

구분	내용
대상 자금	계약 만기가 된 ISA, 또는 의무가입기간 3년이 지난 뒤 해지한 ISA 자금
이전 기한	만기일 또는 해지일로부터 60일 이내
받는 계좌	연금저축계좌 또는 IRP
추가 한도	이전 금액의 10%, 최대 300만원
기존 한도와 관계	연금저축 600만원, 연금저축+IRP 합산 900만원과 별도로 추가
납입 한도	연금계좌 연간 납입 한도 1,800만원과 별개로 만기 자금 전액 입금 가능
적용 시점	이전한 과세기간(그해)에만 적용

“납입 한도와 별개”라는 점이 실속 있는 부분입니다. 평소에는 연금저축과 IRP를 합쳐 연 1,800만원까지만 넣을 수 있지만, ISA 만기 자금은 이 한도를 넘겨서도 입금할 수 있습니다. 다만 세액공제를 받는 금액은 기존 900만원에 추가 최대 300만원을 더한 1,200만원까지입니다. 이를 넘어 입금한 돈은 공제는 없고 연금계좌 안에서 운용 수익에 대한 과세가 미뤄지는 효과만 있습니다.

대상 자금 조건은 금융사마다 안내 표현이 조금씩 다릅니다. 계약 기간을 길게(예: 5년) 잡아 둔 상태에서 3년만 지나 해지할 계획이라면, 해지 전에 거래 금융사에 “연금계좌 전환 추가 공제 대상인지”를 꼭 확인하세요.

ISA 만기 환급액 계산표

추가 공제는 “이전 금액 × 10%”가 추가 한도가 되고, 여기에 공제율을 곱해 계산합니다. 공제율은 지방소득세를 포함해 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과면 13.2%입니다.

ISA 만기 이전 금액	추가 한도 (10%)	13.2% 적용	16.5% 적용
500만원	50만원	6만 6천원	8만 2,500원
1,000만원	100만원	13만 2천원	16만 5천원
1,500만원	150만원	19만 8천원	24만 7,500원
2,000만원	200만원	26만 4천원	33만원
3,000만원	300만원	39만 6천원	49만 5천원
5,000만원 이상	300만원 (상한)	39만 6천원	49만 5천원

3,000만원을 넘게 옮겨도 추가 혜택은 늘지 않습니다. 그래서 3,000만원을 넘는 부분은 “세액공제 때문에”가 아니라 “연금 목적으로 오래 묶어도 되는 돈인지”를 기준으로 판단해야 합니다.

예시 ①: 총급여 6,000만원, 연금계좌 900만원을 이미 채운 직장인

• 기존 공제: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원 × 13.2% = 118만 8천원
• ISA 만기 3,000만원을 연금저축으로 이전: 추가 한도 300만원 × 13.2% = 39만 6천원
• 올해 합계: 158만 4천원 (공제 대상 1,200만원)

예시 ②: 총급여 4,500만원, 올해 연금계좌에 아직 넣지 않은 직장인

• ISA 만기 2,000만원을 올해 안에 연금저축으로 이전
• 추가 한도 200만원 × 16.5% = 33만원
• 같은 돈 중 600만원을 일반 납입분으로 보면 600만원 × 16.5% = 99만원이 별도로 공제돼, 합계 최대 132만원까지 가능 (결정세액이 충분한 경우)

위 계산은 모두 “내야 할 세금(결정세액)이 공제액 이상 있다”는 전제입니다. 세액공제는 이미 계산된 세금에서 빼 주는 방식이라, 결정세액이 적은 사람은 공제액을 다 돌려받지 못할 수 있습니다. 올해 예상 결정세액은 11월 초 열리는 연말정산 미리보기로 확인할 수 있습니다.

ISA 만기 자금 옮기는 순서

1. 만기일 확인: ISA를 개설한 금융사 앱에서 가입일, 계약 만기일, 3년 경과 여부를 확인합니다.
2. 받을 연금계좌 준비: 연금저축이나 IRP가 없다면 해지 전에 미리 개설합니다. 개설과 본인 확인에 시간이 걸릴 수 있으니 60일 기한을 아슬아슬하게 쓰지 마세요.
3. ISA 해지: 만기 해지로 처리하고, 연금계좌 이전 목적임을 알려 두면 이후 확인이 수월합니다.
4. 60일 이내 입금: 해지로 받은 돈을 60일 안에 연금저축 또는 IRP로 입금합니다. 일부만 옮겨도 그 금액의 10%가 추가 한도가 됩니다.
5. 전환 사실 확인: 연금계좌 금융사에 ISA 만기 자금 전환 입금임을 알리고 확인을 받습니다. 확인이 빠지면 일반 납입으로만 처리돼 추가 공제가 누락될 수 있습니다.
6. 공제 반영: 직장인은 이듬해 1월 연말정산, 프리랜서·사업자는 5월 종합소득세 신고 때 반영합니다. 간소화 자료에 전환 금액이 구분돼 나오지 않으면 금융사에서 납입확인서를 받아 제출합니다.

같은 증권사에 ISA와 연금저축이 함께 있다면 앱에서 “ISA 만기 연금 전환” 메뉴로 해지와 입금을 한 번에 처리할 수 있는 경우가 많습니다. 다른 금융사로 옮길 때는 해지 대금이 입금된 뒤 직접 연금계좌로 이체해야 하므로 날짜를 기록해 두세요.

어느 해 공제로 받을지 정하는 법

추가 공제는 이전한 해에만 적용되므로, 연말에 만기가 와서 60일 기한이 해를 넘기면 입금 날짜가 곧 공제받는 해를 정합니다.

만기·해지일	60일 기한	공제 귀속
11월 10일	다음 해 1월 초	12월 31일까지 입금하면 올해분, 해를 넘기면 내년분
12월 15일	다음 해 2월 중순	올해 공제가 필요하면 12월 31일 전 입금
1월 중	3월 중	모두 내년분

올해 결정세액이 넉넉하다면 연내 입금이, 올해 세금이 적다면 해를 넘겨 입금해 내년 공제로 돌리는 편이 나을 수 있습니다. 어느 쪽이든 60일 기한은 반드시 지켜야 합니다.

연금저축으로 옮길까, IRP로 옮길까

추가 한도는 어느 계좌로 옮기든 똑같이 이전 금액의 10%입니다. 차이는 자금 운용과 인출 조건에서 납니다.

비교	연금저축	IRP
세액공제 납입 한도	연 600만원	연금저축과 합산 연 900만원
투자 상품	펀드·ETF 등 폭넓음	위험자산 비중 70% 한도 등 제한
중도 인출	비교적 자유로움 (세금은 붙음)	무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양, 회생·파산 등 법정 사유만
수수료	대체로 없음 (상품 보수 별도)	금융사에 따라 운용·자산관리 수수료

자금이 묶이는 것이 부담된다면 인출이 상대적으로 자유로운 연금저축이, 이미 IRP를 쓰고 있고 오래 묶어도 괜찮다면 IRP가 무난합니다. ISA 만기 자금은 납입 한도와 별개로 전액 넣을 수 있으니 기존 한도를 이미 채웠는지는 고민하지 않아도 됩니다.

옮기기 전에 알아둘 주의점

55세 전에 빼면 세금이 붙는다

세액공제를 받은 금액과 운용 수익은 나중에 연금으로 받을 때 연금소득세(나이에 따라 3.3~5.5%)가 붙습니다. 연금 수령 요건을 채우지 못하고 중도에 인출하면 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 49만원을 더 돌려받으려다 급하게 돈이 필요해 인출하면 오히려 손해일 수 있습니다.

비과세 자금이 나중에 과세 자금이 된다

ISA에서 생긴 이익은 일정 한도까지 비과세였지만, 연금계좌로 옮긴 뒤 연금으로 받을 때는 연금소득세 대상이 됩니다. 그래서 ISA 만기 자금 전부를 옮기는 것이 항상 유리하지는 않습니다. 추가 공제가 최대가 되는 3,000만원까지만 옮기고 나머지는 다시 ISA에 넣거나 생활 자금으로 쓰는 식으로 나눠 생각해 보세요.

연금 수령 요건

연금으로 받으려면 일반적으로 만 55세 이후, 가입 후 5년이 지나야 하고, 해마다 정해진 연금수령 한도 안에서 나눠 받아야 합니다. 한도를 넘겨 한 번에 많이 받으면 넘는 부분은 연금 외 수령으로 보아 세금이 달라집니다. 본인 계좌 기준 요건은 금융사와 금융감독원 통합연금포털에서 확인하세요.

부업 소득이 있는 N잡러

근로소득 외에 사업·기타소득이 있다면 공제율 기준이 총급여가 아니라 종합소득금액(4,500만원)이 될 수 있습니다. 부업 소득의 세금 구조는 직장인 부업 세금 총정리에서 자세히 다뤘습니다.

2026년 세제개편안: ISA가 바뀐다는데

정부는 2026년 8월 3일 세제개편안에서 ISA 개편안을 발표했습니다. 보도된 주요 내용은 다음과 같습니다.

항목	보도된 개편안 내용
생산적금융 ISA 신설	국내 투자 자산 위주로 운용하는 조건으로 비과세 한도를 넓힌 새 ISA, 2027년 1월 1일 이후 가입분부터
일반 ISA 계약 기간	연장을 포함해 총 계약 기간을 최대 5년으로 제한
시행 시점	2027년 1월 1일 이후 신규 가입·연장분부터, 이미 연장된 기간은 유지
만기 자금 연금 전환	이전 금액의 10%(최대 300만원) 추가 한도 유지 방향

이 내용은 국회 심의 전인 정부안이며, 확정되면 2027년 이후 가입·연장분부터 적용됩니다. 올해 ISA 만기를 맞는 사람에게는 현행 제도(60일 이내 전환, 이전 금액의 10%·최대 300만원)가 적용됩니다.

자주 묻는 질문

ISA 만기 자금을 전부 옮겨야 하나요?

아닙니다. 일부만 옮겨도 되고, 옮긴 금액의 10%가 추가 한도가 됩니다. 추가 공제는 3,000만원에서 최대가 되므로 그 이상은 자금 계획에 따라 정하세요.

60일을 하루 넘기면 어떻게 되나요?

기한을 넘긴 입금은 ISA 만기 자금 전환으로 인정받지 못해 추가 한도가 적용되지 않을 수 있습니다. 일반 납입으로 처리되면 평소 한도 안에서만 공제됩니다.

연금계좌 900만원을 이미 채웠는데도 추가로 받나요?

네. 추가 한도는 기존 한도와 별도라서 900만원을 채운 사람도 전환 금액의 10%(최대 300만원)만큼 더 공제받을 수 있습니다.

ISA를 해지한 뒤 다시 가입할 수 있나요?

가입 요건을 충족하면 해지 후 새 ISA에 다시 가입할 수 있습니다. 새로 가입하면 의무가입기간 3년이 다시 시작됩니다. 2027년 이후 가입분은 세제개편안이 확정되면 바뀐 규칙이 적용될 수 있습니다.

해지하지 않고 ISA 만기를 연장하는 게 나을까요?

ISA 안의 수익이 비과세 한도에 아직 여유가 있고 당장 연금계좌로 묶을 필요가 없다면 연장도 방법입니다. 다만 연장하면 그해 연금 전환 추가 공제는 받을 수 없고, 세제개편안이 확정되면 2027년 이후 연장분은 총 계약 기간 5년 제한이 적용될 수 있습니다. 비과세 혜택과 추가 세액공제 중 어느 쪽이 큰지 비교해 결정하세요.

세금을 거의 안 내는 사람도 환급받나요?

세액공제는 낸 세금에서 빼는 방식이라 결정세액이 없다면 돌려받을 금액도 없습니다. 연말정산 미리보기로 올해 결정세액을 먼저 확인하세요.

ISA 만기 이전 체크리스트

• ISA 가입일·계약 만기일과 3년 경과 여부 확인
• 받을 연금저축·IRP 계좌 준비 (없으면 해지 전에 개설)
• 이전 금액 결정 (추가 공제 최대 구간은 3,000만원)
• 만기·해지일로부터 60일 이내 입금 일정 확정
• 입금 후 금융사에 ISA 만기 자금 전환 사실 확인
• 올해 공제 vs 내년 공제 선택 (결정세액 확인)
• 55세 전 인출이 필요 없는 돈인지 점검
• 이듬해 연말정산·종합소득세 신고 때 납입 증명 자료 확인

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출처

• 삼성증권: ISA 연금 전환 가이드 (2026.4)
• KB자산운용: ISA 만기 자금 연금계좌 이전 세제 혜택
• 다음뉴스: 생산적금융 ISA 신설, 일반 ISA 5년 제한 (2026.8.3)
• 택스넷: 생산적금융 ISA 신설
• 삼일PwC Tax News Flash (2026.8.3)

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2026년 10월까지 공개된 자료를 기준으로 정리한 일반 정보입니다. 특정 금융상품 가입을 권유하지 않으며, 개인의 소득·결정세액에 따라 결과가 달라질 수 있으니 거래 금융사와 국세청(126), 세무 전문가에게 확인하세요.

연말이 가까워지면 “10만원 기부하면 10만원을 그대로 돌려받고, 답례품까지 준다”는 이야기가 다시 돌기 시작합니다. 바로 고향사랑기부제 이야기입니다. 실제로 조건만 맞으면 10만원을 기부하고 세금 10만원을 돌려받으면서 3만원어치 지역 특산품까지 받을 수 있어, 직장인 연말 절세 방법 중 가장 손쉬운 편에 속합니다.

게다가 2026년 기부분부터는 10만원을 넘는 구간의 공제율이 올라 20만원까지 기부해도 부담이 크게 줄었습니다. 이 글에서는 고향사랑기부제 세액공제 구조, 금액별 실제 환급액 계산, 답례품 규칙, 기부할 수 없는 지역, 12월 31일 전에 기부하는 방법과 주의점까지 2026년 기준으로 정리했습니다. (2026년 9월 기준) 기부하기 전에 숨은 돈 찾기 2026에서 잠자는 카드포인트와 환급금부터 찾아 두면 기부 여유 자금을 마련할 수 있습니다.

30초 요약
① 10만원까지는 기부액 전액을 세액공제 (소득세+지방소득세)
② 2026년 기부분부터 10만원 초과~20만원 구간 공제율 44%로 상향
③ 기부액의 30% 이내에서 답례품 제공, 주소지 지자체에는 기부 불가
④ 올해 공제를 받으려면 12월 31일까지 기부 완료

연말정산과 절세를 한 번에 챙기고 싶다면? 연말정산 절세 2026: 10~12월에 꼭 해야 할 7가지에서 한 번에 확인하세요.

고향사랑기부제란

고향사랑기부제는 개인이 자기 주소지가 아닌 다른 지방자치단체에 기부하면, 세액공제와 함께 해당 지역의 답례품을 받을 수 있는 제도입니다. 2023년 1월 시행됐고, 지자체는 모인 기부금을 주민 복리와 지역 활성화 사업에 씁니다. “고향”이라는 이름이 붙었지만 실제 출신지가 아니어도 되고, 주소지만 아니면 전국 어느 지자체에나 기부할 수 있습니다.

• 누가: 개인만 가능합니다. 법인은 기부할 수 없습니다.
• 어디에: 본인 주민등록 주소지의 광역·기초 지자체를 제외한 모든 지자체
• 얼마까지: 1인당 연간 2,000만원
• 무엇을 받나: 세액공제 + 기부액의 30% 이내 답례품

2026년 고향사랑기부제 세액공제율

세액공제는 기부 금액 구간별로 다르게 적용됩니다. 2026년 1월 1일 이후 기부분부터 조세특례제한법 개정으로 10만원 초과~20만원 구간의 공제율이 크게 올랐습니다.

기부 금액 구간	2025년 기부분	2026년 기부분
10만원 이하	100% (소득세 110분의 100 + 지방소득세)	100% (변동 없음)
10만원 초과 ~ 20만원 이하	16.5%	44% (소득세 40% + 지방소득세)
20만원 초과 ~ 2,000만원	16.5%	16.5%

판단 기준은 연말정산을 하는 날이 아니라 기부한 날입니다. 그래서 2026년 12월 31일까지 기부한 금액은 2027년 1월 연말정산(또는 5월 종합소득세 신고)에서 새 공제율로 돌려받습니다. 참고로 정부는 2026년 8월 세법개정안에서 비수도권 우대 지역에 기부할 때 공제율을 더 높이는 방안을 발표했지만, 이는 국회 통과 전인 정부안이며 적용 시기도 올해 기부분이 아닙니다.

금액별로 얼마나 돌려받나: 계산표

아래는 소득세를 충분히 내는 직장인이 2026년에 기부했을 때를 가정한 계산입니다. 공제액은 지방소득세를 포함한 금액이고, 답례품은 기부액의 30%를 모두 받는다고 가정했습니다.

기부액	세액공제(환급)	답례품	실제 부담	계산
10만원	10만원	3만원 상당	0원 (답례품 3만원 이득)	10만원 × 100%
20만원	14만 4천원	6만원 상당	5만 6천원	10만원 + 10만원 × 44%
30만원	16만 500원	9만원 상당	13만 9,500원	14만 4천원 + 10만원 × 16.5%
50만원	19만 3,500원	15만원 상당	30만 6,500원	14만 4천원 + 30만원 × 16.5%

계산해 보면 고향사랑기부제 효율이 가장 좋은 금액은 10만원이고, 2026년부터는 20만원까지도 답례품을 포함하면 실제 부담이 크지 않습니다. 20만원을 기부하면 2025년 기부분보다 공제액이 2만 7,500원(지방소득세 포함) 늘어납니다. 20만원을 넘는 부분은 일반 기부금과 비슷한 16.5% 공제라, 그 이상은 절세보다 지역을 돕는다는 의미로 판단하는 편이 좋습니다.

주의: 낼 세금이 있어야 돌려받는다

세액공제는 이미 계산된 세금에서 빼 주는 방식입니다. 연말정산 결과 결정세액이 0원이라면(소득이 적거나 다른 공제로 세금이 이미 없어진 경우) 기부를 해도 돌려받을 세금이 없습니다. 사회초년생이나 소득이 적은 해라면 먼저 작년 원천징수영수증의 결정세액을 확인하세요. 결정세액이 10만원보다 적다면 그 금액까지만 기부하는 것이 효율적입니다.

답례품: 기부액의 30%

고향사랑기부제 답례품은 이렇게 받습니다. 기부하면 기부액의 30%가 포인트로 적립되고, 이 포인트로 기부한 지자체의 답례품을 고릅니다. 10만원을 기부하면 3만원 상당입니다. 답례품은 지역 농축수산물, 가공식품, 지역 상품권, 관광·체험 상품 등 지자체마다 다양합니다.

• 포인트 유효기간: 적립된 포인트는 사용 기한이 있으니 기부 후 바로 답례품을 고르는 편이 안전합니다.
• 답례품 없이 기부: 답례품을 받지 않고 전액을 지역에 쓰도록 할 수도 있습니다.
• 지역 상품권: 해당 지역을 여행할 계획이 있다면 지역 상품권이 실속 있는 선택이 될 수 있습니다.
• 배송 일정: 연말에는 주문이 몰려 신선식품 배송이 늦어질 수 있습니다.

기부할 수 없는 지역과 기부 방법

가장 많이 하는 실수가 주소지 기부입니다. 주민등록상 주소지의 기초 지자체(시·군·구)는 물론, 그곳이 속한 광역 지자체(시·도)에도 기부할 수 없습니다. 예를 들어 서울 강남구에 사는 사람은 강남구와 서울특별시에는 기부할 수 없고, 경기도나 부산 해운대구 등에는 기부할 수 있습니다.

1. 고향사랑e음 접속: 정부가 운영하는 고향사랑e음 누리집이나 앱에 접속합니다. 협력 은행 앱이나 민간 기부 플랫폼, 농협 창구에서도 기부할 수 있습니다.
2. 본인인증: 휴대폰이나 인증서로 본인인증을 합니다. 주소지 정보로 기부 가능 지역이 걸러집니다.
3. 지자체 선택: 기부할 지자체를 고릅니다. 지정기부 사업(특정 사업에 쓰이도록 지정)을 선택할 수 있는 지자체도 있습니다.
4. 금액 결제: 카드, 계좌이체 등으로 결제합니다.
5. 답례품 선택: 적립된 포인트로 답례품을 고르고 배송지를 입력합니다.
6. 공제 확인: 기부 내역은 연말정산 간소화 자료에 반영되니 1월에 확인합니다.

연말정산과 종합소득세에서 공제받기

고향사랑기부금은 연말정산 간소화 서비스에 자동으로 반영되는 것이 일반적입니다. 직장인은 1월 연말정산에서, 사업소득이 있는 N잡러나 프리랜서는 5월 종합소득세 신고에서 공제를 받습니다. 연말정산 전에 결과를 미리 보고 싶다면 11월 초 열리는 연말정산 미리보기에서 기부 금액을 넣어 계산해 볼 수 있습니다.

연금저축·IRP 세액공제와 함께 준비하면 연말 절세 효과가 커집니다. 연금계좌 공제 한도와 연봉별 환급액은 연금저축·IRP 세액공제 2026에서 확인하세요. 부업 소득이 있어 5월에 신고해야 하는 경우라면 직장인 부업 세금 총정리도 함께 보면 좋습니다.

고향사랑기부제, 어떻게 바뀌어 왔나

시기	주요 변화
2023년 1월	제도 시행. 개인 연간 한도 500만원, 10만원까지 전액 세액공제
2025년	개인 연간 기부 한도 2,000만원으로 상향, 민간 기부 플랫폼 등 기부 창구 확대
2026년 1월	10만원 초과~20만원 구간 세액공제율 16.5% → 44% 상향
2027년 이후 (정부안)	비수도권 우대 지역 기부 시 공제율 추가 상향 방안 발표, 국회 심의 전

제도가 시행된 지 몇 년이 지나면서 기부 창구와 한도는 넓어지고 공제 혜택은 커지는 방향으로 바뀌어 왔습니다. 최근에는 전액 공제 구간을 10만원에서 20만원으로 늘리자는 논의도 보도됐지만, 2026년 기부분에는 아직 적용되지 않는 이야기입니다. 올해 기부는 이 글의 2026년 기준표대로 계산하면 됩니다.

답례품 고르는 요령

같은 3만원 포인트라도 무엇을 고르느냐에 따라 만족도가 크게 다릅니다. 쌀·한우·과일 같은 지역 농축산물이 꾸준히 인기 있고, 가족 여행 계획이 있다면 숙박·체험권이나 지역 상품권이 실속 있습니다. 1인 가구라면 소포장 가공식품이나 오래 보관할 수 있는 상품이 낫습니다. 기부할 지역을 먼저 정하기 어렵다면 답례품 목록을 먼저 둘러보고 마음에 드는 상품이 있는 지역을 고르는 것도 방법입니다.

상황별 추천 기부 금액

얼마를 기부할지는 내가 낼 세금(결정세액)과 연말정산 상황에 따라 달라집니다. 아래는 일반적인 판단 기준입니다.

상황	추천 금액	이유
사회초년생, 결정세액이 10만원 미만	결정세액만큼	돌려받을 세금이 그 이상 없음
결정세액이 충분한 직장인	10만원	실제 부담 0원, 답례품 3만원 이득
연말정산에서 추가 납부가 예상되는 직장인	20만원	2026년 상향 구간(44%)까지 활용, 답례품 포함 부담 작음
맞벌이 부부	각자 10만~20만원	공제는 기부한 사람 본인에게 적용
사업소득이 있는 N잡러·프리랜서	5월 종합소득세 결정세액 기준으로 판단	종합소득세 신고 때 공제 적용

연말정산 결과가 궁금하다면 작년 원천징수영수증의 “결정세액” 칸을 보면 됩니다. 올해 연봉이 비슷하고 공제 항목이 크게 바뀌지 않았다면 올해 결정세액도 비슷할 가능성이 높습니다. 연금저축·IRP 납입이나 의료비 공제로 결정세액이 줄어드는 경우도 있으니, 여러 공제를 함께 쓰는 사람이라면 미리보기로 전체를 계산해 본 뒤 기부 금액을 정하는 것이 가장 정확합니다.

지정기부: 기부금이 쓰일 곳을 고르는 방법

일반 기부는 지자체가 기금을 모아 주민 복리 사업에 쓰는 방식이지만, 지자체가 미리 정한 특정 사업(예: 소아과 진료 지원, 취약계층 돌봄, 지역 체육시설 조성 등)에 쓰이도록 골라서 기부하는 지정기부도 있습니다. 세액공제와 답례품 규칙은 일반 기부와 같습니다. 기부금이 어디에 쓰이는지 알고 싶다면 고향사랑e음에서 지자체별 지정기부 사업을 살펴보세요.

연말정산에 반영이 안 됐다면

고향사랑기부금은 대부분 연말정산 간소화 자료에 자동으로 들어가지만, 결제 수단이나 기부 경로에 따라 빠지는 경우가 있을 수 있습니다. 1월에 간소화 자료를 조회했는데 보이지 않는다면 고향사랑e음에서 기부금 영수증을 내려받아 회사에 제출하면 됩니다. 이미 연말정산이 끝났다면 5월 종합소득세 신고 기간에 경정청구나 추가 신고로 공제를 받을 수 있습니다.

12월에 몰리는 이유와 미리 할 일

보도에 따르면 고향사랑기부제 기부금의 상당 부분이 12월에 몰립니다. 연말정산 직전에 절세 목적으로 기부하는 사람이 많기 때문입니다. 12월 말에는 사이트 접속이 몰리거나 인기 답례품이 품절될 수 있으니, 기부할 계획이라면 11~12월 초에 미리 해 두는 것이 좋습니다. 12월 31일 결제분까지 올해 기부로 인정되지만, 결제 오류에 대비해 마지막 날로 미루지 않는 편이 안전합니다.

고향사랑기부제 체크리스트

• 작년 원천징수영수증에서 결정세액이 있는지 확인
• 기부 금액 결정: 10만원(최대 효율) 또는 20만원(2026년 상향 구간)
• 주소지 광역·기초 지자체는 제외하고 기부처 선택
• 기부 후 적립된 포인트로 답례품 바로 선택
• 12월 31일 전에 결제 완료, 가능하면 12월 초까지
• 1월 연말정산 간소화 자료에 기부금 반영 여부 확인

자주 묻는 질문

가족 명의로 나눠서 기부해도 되나요?

세액공제는 기부한 본인에게 적용되며, 각자 연간 한도 안에서 기부할 수 있습니다. 부부가 각자 10만원씩 기부하면 각자의 세금에서 10만원씩 공제됩니다. 다만 각자 낼 세금(결정세액)이 있어야 합니다.

여러 지자체에 나눠서 기부해도 되나요?

가능합니다. 고향사랑기부제 공제율은 지자체별이 아니라 1년 동안 기부한 금액 합계로 계산합니다. 5만원씩 두 곳에 기부해도 합계 10만원이 전액 공제됩니다.

주소를 옮기면 어떻게 되나요?

기부 가능 여부는 기부하는 시점의 주민등록 주소지를 기준으로 판단합니다. 예전에 살던 지역이라도 지금 주소지가 아니라면 기부할 수 있습니다.

올해 중간에 퇴사했는데 기부해도 공제받을 수 있나요?

연말까지 재취업하지 않았다면 회사 연말정산 대신 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 기부금 세액공제를 받을 수 있습니다. 퇴사 전 회사에서 원천징수된 세금이 있다면 그 결정세액 범위 안에서 돌려받습니다.

신용카드로 결제하면 카드 소득공제도 받나요?

아닙니다. 기부금은 신용카드 등 사용액 소득공제 대상에서 제외됩니다. 카드로 결제해도 고향사랑기부금 세액공제만 적용됩니다.

답례품을 받으면 공제액이 줄어드나요?

답례품은 기부액의 30% 한도 안에서 주는 것이라 세액공제 금액에는 영향을 주지 않습니다. 답례품을 받아도 10만원 기부 시 10만원 공제는 그대로입니다.

일반 기부금과 중복 공제되나요?

고향사랑기부금은 일반 기부금과 별도 항목으로 공제됩니다. 다른 기부금이 있어도 고향사랑기부금의 공제율과 한도는 따로 적용됩니다.

함께 보면 좋은 글

• 연말정산 미리보기 사용법 2026
• 연금저축·IRP 세액공제 2026
• 직장인 부업 세금 총정리
• 2026 정부지원금 총정리

출처

• 고향사랑e음 (행정안전부)
• 고향사랑기부 세액공제 2026년 기부분 변경 정리 (조세특례제한법 제58조)
• 한국세정신문: 2026년 세법개정안 고향사랑기부금 지역 차등 공제
• 경향신문: 데이터로 보는 고향사랑기부 (2026.9)
• 파이낸셜뉴스: 고향사랑기부 전액공제 확대 논의 (2026.9)

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2026년 9월까지 공개된 법령과 보도를 기준으로 정리한 일반 정보입니다. 세액공제액은 개인의 결정세액과 다른 공제에 따라 달라질 수 있으니, 고향사랑e음 안내와 국세청(126), 세무 전문가에게 확인하세요.

연말이 가까워지면 “연금저축 지금 넣으면 세금 얼마나 돌려받지?”라는 검색이 늘어난다. 직장인이 세금을 합법적으로 돌려받는 가장 확실한 방법, 연금저축 세액공제. 다만 무작정 많이 넣는다고 그만큼 돌려받는 구조는 아니다.

이 글은 국세청 공식 기준으로 연금저축·IRP 세액공제 한도와 공제율을 정리하고, 납입액별 예상 환급액을 직접 계산한 표, 그리고 12월에 넣기 전에 꼭 확인할 것들을 순서대로 담았다. 부업 소득이 있는 N잡러라면 달라지는 기준도 함께 적었다. (2026년 귀속 기준, 2026년 9월 작성) 연말정산 환급액을 더 늘리려면 의료비 세액공제 2026처럼 놓치기 쉬운 공제도 함께 챙겨 보세요.

연말정산과 절세를 한 번에 챙기고 싶다면? 연말정산 절세 2026: 10~12월에 꼭 해야 할 7가지에서 한 번에 확인하세요.

연금저축 세액공제 한도와 공제율 (국세청 기준)

국세청 근로소득 세액공제 안내에 따르면 연금계좌 세액공제는 연금계좌에 납입한 금액을 그해 산출세액에서 빼 주는 제도다. 핵심 숫자는 세 가지뿐이다.

구분	내용
연금저축 공제 한도	연 600만원
연금저축 + 퇴직연금(IRP·DC 개인부담금) 합산 한도	연 900만원
공제율 (총급여 5,500만원 이하, 종합소득금액 4,500만원 이하)	15% (지방소득세 포함 16.5%)
공제율 (그 초과)	12% (지방소득세 포함 13.2%)

즉 연금저축만으로는 600만원까지, 여기에 IRP를 더하면 900만원까지 공제 대상이 된다. 연금저축에 900만원을 다 넣어도 600만원까지만 인정되니, 600만원을 넘는 금액은 IRP로 넣어야 한도를 채울 수 있다.

연금저축 세액공제 환급액 계산표

공제율에 지방소득세(소득세의 10%)를 더하면 실제로 돌려받는 비율이 된다. 납입액별로 계산하면 이렇다.

연간 납입액 (연금저축+IRP)	총급여 5,500만원 이하 (16.5%)	총급여 5,500만원 초과 (13.2%)
300만원	49만 5천원	39만 6천원
600만원	99만원	79만 2천원
900만원	148만 5천원	118만 8천원

잠깐, 이 금액이 그대로 들어오지 않는 경우

표의 금액은 “공제받을 수 있는 최대치”다. 세액공제는 내가 내야 할 세금(결정세액)에서 빼 주는 것이라, 원래 낼 세금이 공제액보다 적으면 그 이상은 돌려받지 못한다. 예를 들어 다른 공제를 다 반영한 뒤 남은 결정세액이 50만원이라면, 900만원을 넣어 148만 5천원어치 공제 자격이 생겨도 실제 줄어드는 세금은 50만원까지다.

그래서 사회초년생이나 이미 공제가 많은 사람은 900만원을 채우기보다, 올해 결정세액을 먼저 확인하고 그만큼만 넣는 편이 현금 흐름에 유리하다.

연금저축 세액공제, 12월에 넣기 전 체크리스트

1. 올해 결정세액 확인 — 홈택스의 연말정산 미리보기(매년 가을 개시)로 예상 세액을 본다. 공제로 줄일 세금이 얼마나 남았는지가 납입액을 정하는 기준이다.
2. 이미 넣은 금액 확인 — 올해 연금저축 자동이체, 회사 DC형 퇴직연금에 개인이 추가로 넣은 돈까지 합쳐 900만원 한도를 계산한다. 가입한 연금 계좌는 금융감독원 통합연금포털에서 한 번에 조회할 수 있다.
3. 12월 31일 입금 기준 — 그해 12월 31일까지 계좌에 들어간 돈만 그해 공제 대상이다. 은행·증권사별 이체 마감 시간이 다르니 마지막 날보다 며칠 여유를 두자.
4. 중도 인출 계획이 없는 돈만 — 연금저축을 중도 해지하면 세액공제를 받은 납입금과 운용 수익에 기타소득세 16.5%가 붙는다. 공제받은 비율(13.2~16.5%)보다 해지 세율이 같거나 높아서, 중간에 뺄 돈이면 오히려 손해다.

N잡러의 연금저축 세액공제: 부업 소득이 있을 때 달라지는 점

• 기준 소득이 바뀐다 — 근로소득만 있으면 총급여 5,500만원이 기준이지만, 부업·프리랜서 소득이 있어 종합소득세를 신고하면 종합소득금액 4,500만원이 공제율 기준이 된다.
• 공제받는 시점 — 연말정산 때 회사에 서류를 내거나, 부업 소득과 합쳐 5월 종합소득세 신고 때 공제를 받는다. 5월 신고로 생긴 환급금이 언제 들어오는지는 종합소득세 환급금 지급일 2026 글에 정리해 두었다.
• 프리랜서만 하는 경우 — 근로소득이 없어도 종합소득이 있으면 연금계좌 세액공제 대상이다. 3.3% 원천징수로 이미 낸 세금이 있다면 공제 효과가 환급으로 돌아올 수 있다.

연금저축과 IRP, 어디에 넣을까

	연금저축	IRP(개인형 퇴직연금)
공제 한도	600만원	연금저축과 합산 900만원
투자 제한	상대적으로 자유로움	위험자산 투자 비중에 한도가 있음
중도 인출	해지·일부 인출 가능(세금 부과)	법에서 정한 사유 외 중도 인출이 어려움
추천 순서	600만원까지 먼저	600만원을 넘는 나머지 300만원

일반적으로는 연금저축으로 600만원을 먼저 채우고, 여유가 있으면 IRP로 300만원을 더하는 순서가 많이 쓰인다. 다만 금융회사별 수수료와 상품 구성이 다르니, 가입 전에 계좌 수수료와 투자 가능 상품을 비교해 보자. 이 글은 특정 금융상품 가입을 권하지 않는다.

ISA 만기 자금이 있다면 추가 공제

국세청 근로소득 세액공제 안내에 따르면 ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 잔액을 연금계좌로 옮기면, 옮긴 금액의 10%, 최대 300만원까지 세액공제 한도가 추가로 늘어난다. 이 추가 한도는 ISA 만기 잔액을 연금계좌에 넣은 해에만 적용된다. 올해 ISA 만기가 돌아왔다면 연말 납입 계획에 함께 넣어 보자.

자주 묻는 질문

연금저축 세액공제 납입, 12월에 한꺼번에 넣어도 되나요?

된다. 공제는 1년 동안 넣은 총액 기준이라 매달 나눠 넣든 12월에 한 번에 넣든 결과는 같다. 다만 연금저축은 연간 납입 한도(연금계좌 합산 1,800만원) 안에서 넣어야 한다.

연봉이 5,500만원을 조금 넘는데 공제율이 바로 떨어지나요?

그렇다. 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원)을 기준으로 15%와 12%가 나뉜다. 넘는 순간 900만원 기준 최대 환급액이 148만 5천원에서 118만 8천원으로 줄어든다.

작년에 공제를 못 받은 납입금은 어떻게 되나요?

세액공제를 받지 않은 납입 원금은 나중에 인출하거나 연금으로 받을 때 다시 과세되지 않는다. 또 가입한 금융회사에 신청하면 과거 공제받지 않은 납입분을 올해 납입분으로 전환해 공제받을 수 있는 경우도 있으니, 해당 연도가 있다면 금융회사에 먼저 문의해 보자.

함께 보면 좋은 글: 종합소득세 환급금 지급일 2026 · 청년도약계좌 2026 총정리

출처

• 국세청 근로소득 세액공제 안내 (연금계좌 세액공제 한도·공제율, ISA 만기 전환 추가 한도)
• 금융감독원 통합연금포털 (가입 연금 계좌 통합 조회)
• 홈택스 (연말정산 미리보기)

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이 글은 2026년 9월 국세청 공개 기준으로 정리했으며, 개인의 소득·공제 상황에 따라 실제 환급액은 달라질 수 있습니다. 가입과 납입 전에는 국세청(국번 없이 126)이나 금융회사, 세무 전문가에게 확인하세요. 수치는 국세청 등 공식 자료를 기준으로 확인했습니다.