ISA(개인종합자산관리계좌)를 3년 넘게 굴려 왔다면 지금이 꼭 알아야 할 때입니다. ISA 만기 자금을 해지한 뒤 60일 안에 연금저축이나 IRP로 옮기면, 평소 받던 연금계좌 세액공제와 별도로 이전 금액의 10%(최대 300만원)만큼 공제 한도가 더 생깁니다. 최대 49만 5천원을 추가로 돌려받을 수 있는 셈입니다.
이 글은 연말 전후로 ISA 만기가 돌아오거나 이미 만기가 지난 직장인·프리랜서·N잡러가 “옮기면 정확히 얼마를 더 돌려받는지”, “언제까지 무엇을 해야 하는지”, “옮기고 나서 어떤 제약이 생기는지”를 한 번에 판단할 수 있도록 정리했습니다. 연금저축·IRP 기본 한도와 연봉별 환급액은 연금저축 세액공제 2026에 정리해 두었으니, 여기서는 ISA 만기 자금을 옮길 때만 달라지는 부분에 집중합니다. (2026년 10월 기준)
30초 요약
① ISA 만기(또는 3년 경과 후 해지)일부터 60일 이내에 연금저축·IRP로 입금
② 이전 금액의 10%, 최대 300만원이 연금계좌 세액공제 한도에 추가 (기존 900만원과 별도)
③ 최대 환급: 총급여 5,500만원 이하 49만 5천원, 초과 39만 6천원
④ 추가 공제는 이전한 해에만, 공제받은 돈을 55세 전에 빼면 기타소득세 16.5%
ISA 만기 자금 이전, 무엇이 추가되나
ISA는 이자·배당소득에 비과세와 분리과세 혜택을 주는 계좌입니다. 의무가입기간을 채운 뒤 만기가 되면 해지해서 돈을 찾을 수 있는데, 이때 그 돈을 연금계좌로 옮기면 세법이 별도의 인센티브를 줍니다. 많이 헷갈리는 부분은 “이전한 금액 전체가 공제되는 것”이 아니라 “이전 금액의 10%만큼 공제 한도가 늘어나는 것“이라는 점입니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 대상 자금 | 계약 만기가 된 ISA, 또는 의무가입기간 3년이 지난 뒤 해지한 ISA 자금 |
| 이전 기한 | 만기일 또는 해지일로부터 60일 이내 |
| 받는 계좌 | 연금저축계좌 또는 IRP |
| 추가 한도 | 이전 금액의 10%, 최대 300만원 |
| 기존 한도와 관계 | 연금저축 600만원, 연금저축+IRP 합산 900만원과 별도로 추가 |
| 납입 한도 | 연금계좌 연간 납입 한도 1,800만원과 별개로 만기 자금 전액 입금 가능 |
| 적용 시점 | 이전한 과세기간(그해)에만 적용 |
“납입 한도와 별개”라는 점이 실속 있는 부분입니다. 평소에는 연금저축과 IRP를 합쳐 연 1,800만원까지만 넣을 수 있지만, ISA 만기 자금은 이 한도를 넘겨서도 입금할 수 있습니다. 다만 세액공제를 받는 금액은 기존 900만원에 추가 최대 300만원을 더한 1,200만원까지입니다. 이를 넘어 입금한 돈은 공제는 없고 연금계좌 안에서 운용 수익에 대한 과세가 미뤄지는 효과만 있습니다.
대상 자금 조건은 금융사마다 안내 표현이 조금씩 다릅니다. 계약 기간을 길게(예: 5년) 잡아 둔 상태에서 3년만 지나 해지할 계획이라면, 해지 전에 거래 금융사에 “연금계좌 전환 추가 공제 대상인지”를 꼭 확인하세요.
ISA 만기 환급액 계산표
추가 공제는 “이전 금액 × 10%”가 추가 한도가 되고, 여기에 공제율을 곱해 계산합니다. 공제율은 지방소득세를 포함해 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하면 16.5%, 초과면 13.2%입니다.
| ISA 만기 이전 금액 | 추가 한도 (10%) | 13.2% 적용 | 16.5% 적용 |
|---|---|---|---|
| 500만원 | 50만원 | 6만 6천원 | 8만 2,500원 |
| 1,000만원 | 100만원 | 13만 2천원 | 16만 5천원 |
| 1,500만원 | 150만원 | 19만 8천원 | 24만 7,500원 |
| 2,000만원 | 200만원 | 26만 4천원 | 33만원 |
| 3,000만원 | 300만원 | 39만 6천원 | 49만 5천원 |
| 5,000만원 이상 | 300만원 (상한) | 39만 6천원 | 49만 5천원 |
3,000만원을 넘게 옮겨도 추가 혜택은 늘지 않습니다. 그래서 3,000만원을 넘는 부분은 “세액공제 때문에”가 아니라 “연금 목적으로 오래 묶어도 되는 돈인지”를 기준으로 판단해야 합니다.
예시 ①: 총급여 6,000만원, 연금계좌 900만원을 이미 채운 직장인
- 기존 공제: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원 × 13.2% = 118만 8천원
- ISA 만기 3,000만원을 연금저축으로 이전: 추가 한도 300만원 × 13.2% = 39만 6천원
- 올해 합계: 158만 4천원 (공제 대상 1,200만원)
예시 ②: 총급여 4,500만원, 올해 연금계좌에 아직 넣지 않은 직장인
- ISA 만기 2,000만원을 올해 안에 연금저축으로 이전
- 추가 한도 200만원 × 16.5% = 33만원
- 같은 돈 중 600만원을 일반 납입분으로 보면 600만원 × 16.5% = 99만원이 별도로 공제돼, 합계 최대 132만원까지 가능 (결정세액이 충분한 경우)
위 계산은 모두 “내야 할 세금(결정세액)이 공제액 이상 있다”는 전제입니다. 세액공제는 이미 계산된 세금에서 빼 주는 방식이라, 결정세액이 적은 사람은 공제액을 다 돌려받지 못할 수 있습니다. 올해 예상 결정세액은 11월 초 열리는 연말정산 미리보기로 확인할 수 있습니다.
ISA 만기 자금 옮기는 순서
- 만기일 확인: ISA를 개설한 금융사 앱에서 가입일, 계약 만기일, 3년 경과 여부를 확인합니다.
- 받을 연금계좌 준비: 연금저축이나 IRP가 없다면 해지 전에 미리 개설합니다. 개설과 본인 확인에 시간이 걸릴 수 있으니 60일 기한을 아슬아슬하게 쓰지 마세요.
- ISA 해지: 만기 해지로 처리하고, 연금계좌 이전 목적임을 알려 두면 이후 확인이 수월합니다.
- 60일 이내 입금: 해지로 받은 돈을 60일 안에 연금저축 또는 IRP로 입금합니다. 일부만 옮겨도 그 금액의 10%가 추가 한도가 됩니다.
- 전환 사실 확인: 연금계좌 금융사에 ISA 만기 자금 전환 입금임을 알리고 확인을 받습니다. 확인이 빠지면 일반 납입으로만 처리돼 추가 공제가 누락될 수 있습니다.
- 공제 반영: 직장인은 이듬해 1월 연말정산, 프리랜서·사업자는 5월 종합소득세 신고 때 반영합니다. 간소화 자료에 전환 금액이 구분돼 나오지 않으면 금융사에서 납입확인서를 받아 제출합니다.
같은 증권사에 ISA와 연금저축이 함께 있다면 앱에서 “ISA 만기 연금 전환” 메뉴로 해지와 입금을 한 번에 처리할 수 있는 경우가 많습니다. 다른 금융사로 옮길 때는 해지 대금이 입금된 뒤 직접 연금계좌로 이체해야 하므로 날짜를 기록해 두세요.
어느 해 공제로 받을지 정하는 법
추가 공제는 이전한 해에만 적용되므로, 연말에 만기가 와서 60일 기한이 해를 넘기면 입금 날짜가 곧 공제받는 해를 정합니다.
| 만기·해지일 | 60일 기한 | 공제 귀속 |
|---|---|---|
| 11월 10일 | 다음 해 1월 초 | 12월 31일까지 입금하면 올해분, 해를 넘기면 내년분 |
| 12월 15일 | 다음 해 2월 중순 | 올해 공제가 필요하면 12월 31일 전 입금 |
| 1월 중 | 3월 중 | 모두 내년분 |
올해 결정세액이 넉넉하다면 연내 입금이, 올해 세금이 적다면 해를 넘겨 입금해 내년 공제로 돌리는 편이 나을 수 있습니다. 어느 쪽이든 60일 기한은 반드시 지켜야 합니다.
연금저축으로 옮길까, IRP로 옮길까
추가 한도는 어느 계좌로 옮기든 똑같이 이전 금액의 10%입니다. 차이는 자금 운용과 인출 조건에서 납니다.
| 비교 | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|
| 세액공제 납입 한도 | 연 600만원 | 연금저축과 합산 연 900만원 |
| 투자 상품 | 펀드·ETF 등 폭넓음 | 위험자산 비중 70% 한도 등 제한 |
| 중도 인출 | 비교적 자유로움 (세금은 붙음) | 무주택자 주택 구입, 6개월 이상 요양, 회생·파산 등 법정 사유만 |
| 수수료 | 대체로 없음 (상품 보수 별도) | 금융사에 따라 운용·자산관리 수수료 |
자금이 묶이는 것이 부담된다면 인출이 상대적으로 자유로운 연금저축이, 이미 IRP를 쓰고 있고 오래 묶어도 괜찮다면 IRP가 무난합니다. ISA 만기 자금은 납입 한도와 별개로 전액 넣을 수 있으니 기존 한도를 이미 채웠는지는 고민하지 않아도 됩니다.
옮기기 전에 알아둘 주의점
55세 전에 빼면 세금이 붙는다
세액공제를 받은 금액과 운용 수익은 나중에 연금으로 받을 때 연금소득세(나이에 따라 3.3~5.5%)가 붙습니다. 연금 수령 요건을 채우지 못하고 중도에 인출하면 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 49만원을 더 돌려받으려다 급하게 돈이 필요해 인출하면 오히려 손해일 수 있습니다.
비과세 자금이 나중에 과세 자금이 된다
ISA에서 생긴 이익은 일정 한도까지 비과세였지만, 연금계좌로 옮긴 뒤 연금으로 받을 때는 연금소득세 대상이 됩니다. 그래서 ISA 만기 자금 전부를 옮기는 것이 항상 유리하지는 않습니다. 추가 공제가 최대가 되는 3,000만원까지만 옮기고 나머지는 다시 ISA에 넣거나 생활 자금으로 쓰는 식으로 나눠 생각해 보세요.
연금 수령 요건
연금으로 받으려면 일반적으로 만 55세 이후, 가입 후 5년이 지나야 하고, 해마다 정해진 연금수령 한도 안에서 나눠 받아야 합니다. 한도를 넘겨 한 번에 많이 받으면 넘는 부분은 연금 외 수령으로 보아 세금이 달라집니다. 본인 계좌 기준 요건은 금융사와 금융감독원 통합연금포털에서 확인하세요.
부업 소득이 있는 N잡러
근로소득 외에 사업·기타소득이 있다면 공제율 기준이 총급여가 아니라 종합소득금액(4,500만원)이 될 수 있습니다. 부업 소득의 세금 구조는 직장인 부업 세금 총정리에서 자세히 다뤘습니다.
2026년 세제개편안: ISA가 바뀐다는데
정부는 2026년 8월 3일 세제개편안에서 ISA 개편안을 발표했습니다. 보도된 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 항목 | 보도된 개편안 내용 |
|---|---|
| 생산적금융 ISA 신설 | 국내 투자 자산 위주로 운용하는 조건으로 비과세 한도를 넓힌 새 ISA, 2027년 1월 1일 이후 가입분부터 |
| 일반 ISA 계약 기간 | 연장을 포함해 총 계약 기간을 최대 5년으로 제한 |
| 시행 시점 | 2027년 1월 1일 이후 신규 가입·연장분부터, 이미 연장된 기간은 유지 |
| 만기 자금 연금 전환 | 이전 금액의 10%(최대 300만원) 추가 한도 유지 방향 |
이 내용은 국회 심의 전인 정부안이며, 확정되면 2027년 이후 가입·연장분부터 적용됩니다. 올해 ISA 만기를 맞는 사람에게는 현행 제도(60일 이내 전환, 이전 금액의 10%·최대 300만원)가 적용됩니다.
자주 묻는 질문
ISA 만기 자금을 전부 옮겨야 하나요?
아닙니다. 일부만 옮겨도 되고, 옮긴 금액의 10%가 추가 한도가 됩니다. 추가 공제는 3,000만원에서 최대가 되므로 그 이상은 자금 계획에 따라 정하세요.
60일을 하루 넘기면 어떻게 되나요?
기한을 넘긴 입금은 ISA 만기 자금 전환으로 인정받지 못해 추가 한도가 적용되지 않을 수 있습니다. 일반 납입으로 처리되면 평소 한도 안에서만 공제됩니다.
연금계좌 900만원을 이미 채웠는데도 추가로 받나요?
네. 추가 한도는 기존 한도와 별도라서 900만원을 채운 사람도 전환 금액의 10%(최대 300만원)만큼 더 공제받을 수 있습니다.
ISA를 해지한 뒤 다시 가입할 수 있나요?
가입 요건을 충족하면 해지 후 새 ISA에 다시 가입할 수 있습니다. 새로 가입하면 의무가입기간 3년이 다시 시작됩니다. 2027년 이후 가입분은 세제개편안이 확정되면 바뀐 규칙이 적용될 수 있습니다.
해지하지 않고 ISA 만기를 연장하는 게 나을까요?
ISA 안의 수익이 비과세 한도에 아직 여유가 있고 당장 연금계좌로 묶을 필요가 없다면 연장도 방법입니다. 다만 연장하면 그해 연금 전환 추가 공제는 받을 수 없고, 세제개편안이 확정되면 2027년 이후 연장분은 총 계약 기간 5년 제한이 적용될 수 있습니다. 비과세 혜택과 추가 세액공제 중 어느 쪽이 큰지 비교해 결정하세요.
세금을 거의 안 내는 사람도 환급받나요?
세액공제는 낸 세금에서 빼는 방식이라 결정세액이 없다면 돌려받을 금액도 없습니다. 연말정산 미리보기로 올해 결정세액을 먼저 확인하세요.
ISA 만기 이전 체크리스트
- ISA 가입일·계약 만기일과 3년 경과 여부 확인
- 받을 연금저축·IRP 계좌 준비 (없으면 해지 전에 개설)
- 이전 금액 결정 (추가 공제 최대 구간은 3,000만원)
- 만기·해지일로부터 60일 이내 입금 일정 확정
- 입금 후 금융사에 ISA 만기 자금 전환 사실 확인
- 올해 공제 vs 내년 공제 선택 (결정세액 확인)
- 55세 전 인출이 필요 없는 돈인지 점검
- 이듬해 연말정산·종합소득세 신고 때 납입 증명 자료 확인
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출처
- 삼성증권: ISA 연금 전환 가이드 (2026.4)
- KB자산운용: ISA 만기 자금 연금계좌 이전 세제 혜택
- 다음뉴스: 생산적금융 ISA 신설, 일반 ISA 5년 제한 (2026.8.3)
- 택스넷: 생산적금융 ISA 신설
- 삼일PwC Tax News Flash (2026.8.3)
2026년 10월까지 공개된 자료를 기준으로 정리한 일반 정보입니다. 특정 금융상품 가입을 권유하지 않으며, 개인의 소득·결정세액에 따라 결과가 달라질 수 있으니 거래 금융사와 국세청(126), 세무 전문가에게 확인하세요.