연말이 가까워지면 “10만원 기부하면 10만원을 그대로 돌려받고, 답례품까지 준다”는 이야기가 다시 돌기 시작합니다. 바로 고향사랑기부제 이야기입니다. 실제로 조건만 맞으면 10만원을 기부하고 세금 10만원을 돌려받으면서 3만원어치 지역 특산품까지 받을 수 있어, 직장인 연말 절세 방법 중 가장 손쉬운 편에 속합니다.
게다가 2026년 기부분부터는 10만원을 넘는 구간의 공제율이 올라 20만원까지 기부해도 부담이 크게 줄었습니다. 이 글에서는 고향사랑기부제 세액공제 구조, 금액별 실제 환급액 계산, 답례품 규칙, 기부할 수 없는 지역, 12월 31일 전에 기부하는 방법과 주의점까지 2026년 기준으로 정리했습니다. (2026년 9월 기준)
30초 요약
① 10만원까지는 기부액 전액을 세액공제 (소득세+지방소득세)
② 2026년 기부분부터 10만원 초과~20만원 구간 공제율 44%로 상향
③ 기부액의 30% 이내에서 답례품 제공, 주소지 지자체에는 기부 불가
④ 올해 공제를 받으려면 12월 31일까지 기부 완료
고향사랑기부제란
고향사랑기부제는 개인이 자기 주소지가 아닌 다른 지방자치단체에 기부하면, 세액공제와 함께 해당 지역의 답례품을 받을 수 있는 제도입니다. 2023년 1월 시행됐고, 지자체는 모인 기부금을 주민 복리와 지역 활성화 사업에 씁니다. “고향”이라는 이름이 붙었지만 실제 출신지가 아니어도 되고, 주소지만 아니면 전국 어느 지자체에나 기부할 수 있습니다.
- 누가: 개인만 가능합니다. 법인은 기부할 수 없습니다.
- 어디에: 본인 주민등록 주소지의 광역·기초 지자체를 제외한 모든 지자체
- 얼마까지: 1인당 연간 2,000만원
- 무엇을 받나: 세액공제 + 기부액의 30% 이내 답례품
2026년 고향사랑기부제 세액공제율
세액공제는 기부 금액 구간별로 다르게 적용됩니다. 2026년 1월 1일 이후 기부분부터 조세특례제한법 개정으로 10만원 초과~20만원 구간의 공제율이 크게 올랐습니다.
| 기부 금액 구간 | 2025년 기부분 | 2026년 기부분 |
|---|---|---|
| 10만원 이하 | 100% (소득세 110분의 100 + 지방소득세) | 100% (변동 없음) |
| 10만원 초과 ~ 20만원 이하 | 16.5% | 44% (소득세 40% + 지방소득세) |
| 20만원 초과 ~ 2,000만원 | 16.5% | 16.5% |
판단 기준은 연말정산을 하는 날이 아니라 기부한 날입니다. 그래서 2026년 12월 31일까지 기부한 금액은 2027년 1월 연말정산(또는 5월 종합소득세 신고)에서 새 공제율로 돌려받습니다. 참고로 정부는 2026년 8월 세법개정안에서 비수도권 우대 지역에 기부할 때 공제율을 더 높이는 방안을 발표했지만, 이는 국회 통과 전인 정부안이며 적용 시기도 올해 기부분이 아닙니다.
금액별로 얼마나 돌려받나: 계산표
아래는 소득세를 충분히 내는 직장인이 2026년에 기부했을 때를 가정한 계산입니다. 공제액은 지방소득세를 포함한 금액이고, 답례품은 기부액의 30%를 모두 받는다고 가정했습니다.
| 기부액 | 세액공제(환급) | 답례품 | 실제 부담 | 계산 |
|---|---|---|---|---|
| 10만원 | 10만원 | 3만원 상당 | 0원 (답례품 3만원 이득) | 10만원 × 100% |
| 20만원 | 14만 4천원 | 6만원 상당 | 5만 6천원 | 10만원 + 10만원 × 44% |
| 30만원 | 16만 500원 | 9만원 상당 | 13만 9,500원 | 14만 4천원 + 10만원 × 16.5% |
| 50만원 | 19만 3,500원 | 15만원 상당 | 30만 6,500원 | 14만 4천원 + 30만원 × 16.5% |
계산해 보면 고향사랑기부제 효율이 가장 좋은 금액은 10만원이고, 2026년부터는 20만원까지도 답례품을 포함하면 실제 부담이 크지 않습니다. 20만원을 기부하면 2025년 기부분보다 공제액이 2만 7,500원(지방소득세 포함) 늘어납니다. 20만원을 넘는 부분은 일반 기부금과 비슷한 16.5% 공제라, 그 이상은 절세보다 지역을 돕는다는 의미로 판단하는 편이 좋습니다.
주의: 낼 세금이 있어야 돌려받는다
세액공제는 이미 계산된 세금에서 빼 주는 방식입니다. 연말정산 결과 결정세액이 0원이라면(소득이 적거나 다른 공제로 세금이 이미 없어진 경우) 기부를 해도 돌려받을 세금이 없습니다. 사회초년생이나 소득이 적은 해라면 먼저 작년 원천징수영수증의 결정세액을 확인하세요. 결정세액이 10만원보다 적다면 그 금액까지만 기부하는 것이 효율적입니다.
답례품: 기부액의 30%
고향사랑기부제 답례품은 이렇게 받습니다. 기부하면 기부액의 30%가 포인트로 적립되고, 이 포인트로 기부한 지자체의 답례품을 고릅니다. 10만원을 기부하면 3만원 상당입니다. 답례품은 지역 농축수산물, 가공식품, 지역 상품권, 관광·체험 상품 등 지자체마다 다양합니다.
- 포인트 유효기간: 적립된 포인트는 사용 기한이 있으니 기부 후 바로 답례품을 고르는 편이 안전합니다.
- 답례품 없이 기부: 답례품을 받지 않고 전액을 지역에 쓰도록 할 수도 있습니다.
- 지역 상품권: 해당 지역을 여행할 계획이 있다면 지역 상품권이 실속 있는 선택이 될 수 있습니다.
- 배송 일정: 연말에는 주문이 몰려 신선식품 배송이 늦어질 수 있습니다.
기부할 수 없는 지역과 기부 방법
가장 많이 하는 실수가 주소지 기부입니다. 주민등록상 주소지의 기초 지자체(시·군·구)는 물론, 그곳이 속한 광역 지자체(시·도)에도 기부할 수 없습니다. 예를 들어 서울 강남구에 사는 사람은 강남구와 서울특별시에는 기부할 수 없고, 경기도나 부산 해운대구 등에는 기부할 수 있습니다.
- 고향사랑e음 접속: 정부가 운영하는 고향사랑e음 누리집이나 앱에 접속합니다. 협력 은행 앱이나 민간 기부 플랫폼, 농협 창구에서도 기부할 수 있습니다.
- 본인인증: 휴대폰이나 인증서로 본인인증을 합니다. 주소지 정보로 기부 가능 지역이 걸러집니다.
- 지자체 선택: 기부할 지자체를 고릅니다. 지정기부 사업(특정 사업에 쓰이도록 지정)을 선택할 수 있는 지자체도 있습니다.
- 금액 결제: 카드, 계좌이체 등으로 결제합니다.
- 답례품 선택: 적립된 포인트로 답례품을 고르고 배송지를 입력합니다.
- 공제 확인: 기부 내역은 연말정산 간소화 자료에 반영되니 1월에 확인합니다.
연말정산과 종합소득세에서 공제받기
고향사랑기부금은 연말정산 간소화 서비스에 자동으로 반영되는 것이 일반적입니다. 직장인은 1월 연말정산에서, 사업소득이 있는 N잡러나 프리랜서는 5월 종합소득세 신고에서 공제를 받습니다. 연말정산 전에 결과를 미리 보고 싶다면 11월 초 열리는 연말정산 미리보기에서 기부 금액을 넣어 계산해 볼 수 있습니다.
연금저축·IRP 세액공제와 함께 준비하면 연말 절세 효과가 커집니다. 연금계좌 공제 한도와 연봉별 환급액은 연금저축·IRP 세액공제 2026에서 확인하세요. 부업 소득이 있어 5월에 신고해야 하는 경우라면 직장인 부업 세금 총정리도 함께 보면 좋습니다.
고향사랑기부제, 어떻게 바뀌어 왔나
| 시기 | 주요 변화 |
|---|---|
| 2023년 1월 | 제도 시행. 개인 연간 한도 500만원, 10만원까지 전액 세액공제 |
| 2025년 | 개인 연간 기부 한도 2,000만원으로 상향, 민간 기부 플랫폼 등 기부 창구 확대 |
| 2026년 1월 | 10만원 초과~20만원 구간 세액공제율 16.5% → 44% 상향 |
| 2027년 이후 (정부안) | 비수도권 우대 지역 기부 시 공제율 추가 상향 방안 발표, 국회 심의 전 |
제도가 시행된 지 몇 년이 지나면서 기부 창구와 한도는 넓어지고 공제 혜택은 커지는 방향으로 바뀌어 왔습니다. 최근에는 전액 공제 구간을 10만원에서 20만원으로 늘리자는 논의도 보도됐지만, 2026년 기부분에는 아직 적용되지 않는 이야기입니다. 올해 기부는 이 글의 2026년 기준표대로 계산하면 됩니다.
답례품 고르는 요령
같은 3만원 포인트라도 무엇을 고르느냐에 따라 만족도가 크게 다릅니다. 쌀·한우·과일 같은 지역 농축산물이 꾸준히 인기 있고, 가족 여행 계획이 있다면 숙박·체험권이나 지역 상품권이 실속 있습니다. 1인 가구라면 소포장 가공식품이나 오래 보관할 수 있는 상품이 낫습니다. 기부할 지역을 먼저 정하기 어렵다면 답례품 목록을 먼저 둘러보고 마음에 드는 상품이 있는 지역을 고르는 것도 방법입니다.
상황별 추천 기부 금액
얼마를 기부할지는 내가 낼 세금(결정세액)과 연말정산 상황에 따라 달라집니다. 아래는 일반적인 판단 기준입니다.
| 상황 | 추천 금액 | 이유 |
|---|---|---|
| 사회초년생, 결정세액이 10만원 미만 | 결정세액만큼 | 돌려받을 세금이 그 이상 없음 |
| 결정세액이 충분한 직장인 | 10만원 | 실제 부담 0원, 답례품 3만원 이득 |
| 연말정산에서 추가 납부가 예상되는 직장인 | 20만원 | 2026년 상향 구간(44%)까지 활용, 답례품 포함 부담 작음 |
| 맞벌이 부부 | 각자 10만~20만원 | 공제는 기부한 사람 본인에게 적용 |
| 사업소득이 있는 N잡러·프리랜서 | 5월 종합소득세 결정세액 기준으로 판단 | 종합소득세 신고 때 공제 적용 |
연말정산 결과가 궁금하다면 작년 원천징수영수증의 “결정세액” 칸을 보면 됩니다. 올해 연봉이 비슷하고 공제 항목이 크게 바뀌지 않았다면 올해 결정세액도 비슷할 가능성이 높습니다. 연금저축·IRP 납입이나 의료비 공제로 결정세액이 줄어드는 경우도 있으니, 여러 공제를 함께 쓰는 사람이라면 미리보기로 전체를 계산해 본 뒤 기부 금액을 정하는 것이 가장 정확합니다.
지정기부: 기부금이 쓰일 곳을 고르는 방법
일반 기부는 지자체가 기금을 모아 주민 복리 사업에 쓰는 방식이지만, 지자체가 미리 정한 특정 사업(예: 소아과 진료 지원, 취약계층 돌봄, 지역 체육시설 조성 등)에 쓰이도록 골라서 기부하는 지정기부도 있습니다. 세액공제와 답례품 규칙은 일반 기부와 같습니다. 기부금이 어디에 쓰이는지 알고 싶다면 고향사랑e음에서 지자체별 지정기부 사업을 살펴보세요.
연말정산에 반영이 안 됐다면
고향사랑기부금은 대부분 연말정산 간소화 자료에 자동으로 들어가지만, 결제 수단이나 기부 경로에 따라 빠지는 경우가 있을 수 있습니다. 1월에 간소화 자료를 조회했는데 보이지 않는다면 고향사랑e음에서 기부금 영수증을 내려받아 회사에 제출하면 됩니다. 이미 연말정산이 끝났다면 5월 종합소득세 신고 기간에 경정청구나 추가 신고로 공제를 받을 수 있습니다.
12월에 몰리는 이유와 미리 할 일
보도에 따르면 고향사랑기부제 기부금의 상당 부분이 12월에 몰립니다. 연말정산 직전에 절세 목적으로 기부하는 사람이 많기 때문입니다. 12월 말에는 사이트 접속이 몰리거나 인기 답례품이 품절될 수 있으니, 기부할 계획이라면 11~12월 초에 미리 해 두는 것이 좋습니다. 12월 31일 결제분까지 올해 기부로 인정되지만, 결제 오류에 대비해 마지막 날로 미루지 않는 편이 안전합니다.
고향사랑기부제 체크리스트
- 작년 원천징수영수증에서 결정세액이 있는지 확인
- 기부 금액 결정: 10만원(최대 효율) 또는 20만원(2026년 상향 구간)
- 주소지 광역·기초 지자체는 제외하고 기부처 선택
- 기부 후 적립된 포인트로 답례품 바로 선택
- 12월 31일 전에 결제 완료, 가능하면 12월 초까지
- 1월 연말정산 간소화 자료에 기부금 반영 여부 확인
자주 묻는 질문
가족 명의로 나눠서 기부해도 되나요?
세액공제는 기부한 본인에게 적용되며, 각자 연간 한도 안에서 기부할 수 있습니다. 부부가 각자 10만원씩 기부하면 각자의 세금에서 10만원씩 공제됩니다. 다만 각자 낼 세금(결정세액)이 있어야 합니다.
여러 지자체에 나눠서 기부해도 되나요?
가능합니다. 고향사랑기부제 공제율은 지자체별이 아니라 1년 동안 기부한 금액 합계로 계산합니다. 5만원씩 두 곳에 기부해도 합계 10만원이 전액 공제됩니다.
주소를 옮기면 어떻게 되나요?
기부 가능 여부는 기부하는 시점의 주민등록 주소지를 기준으로 판단합니다. 예전에 살던 지역이라도 지금 주소지가 아니라면 기부할 수 있습니다.
올해 중간에 퇴사했는데 기부해도 공제받을 수 있나요?
연말까지 재취업하지 않았다면 회사 연말정산 대신 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 기부금 세액공제를 받을 수 있습니다. 퇴사 전 회사에서 원천징수된 세금이 있다면 그 결정세액 범위 안에서 돌려받습니다.
신용카드로 결제하면 카드 소득공제도 받나요?
아닙니다. 기부금은 신용카드 등 사용액 소득공제 대상에서 제외됩니다. 카드로 결제해도 고향사랑기부금 세액공제만 적용됩니다.
답례품을 받으면 공제액이 줄어드나요?
답례품은 기부액의 30% 한도 안에서 주는 것이라 세액공제 금액에는 영향을 주지 않습니다. 답례품을 받아도 10만원 기부 시 10만원 공제는 그대로입니다.
일반 기부금과 중복 공제되나요?
고향사랑기부금은 일반 기부금과 별도 항목으로 공제됩니다. 다른 기부금이 있어도 고향사랑기부금의 공제율과 한도는 따로 적용됩니다.
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출처
- 고향사랑e음 (행정안전부)
- 고향사랑기부 세액공제 2026년 기부분 변경 정리 (조세특례제한법 제58조)
- 한국세정신문: 2026년 세법개정안 고향사랑기부금 지역 차등 공제
- 경향신문: 데이터로 보는 고향사랑기부 (2026.9)
- 파이낸셜뉴스: 고향사랑기부 전액공제 확대 논의 (2026.9)
2026년 9월까지 공개된 법령과 보도를 기준으로 정리한 일반 정보입니다. 세액공제액은 개인의 결정세액과 다른 공제에 따라 달라질 수 있으니, 고향사랑e음 안내와 국세청(126), 세무 전문가에게 확인하세요.